【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务管理制度2》，欢迎阅读！
财务管理制度 为加强本公司财务管理，规范财务工作，促进业务的发展，提高经济效益，壮大经济实力，本公司根据会计准则、税法、公司法等国家相关法律、法规结合公司实际情况，制定财务制度。 在财务经理领导下，财务室管理公司的全部经费收支、货款往来等各项财务核算事务。财务室分别配备总账会计一名，出纳一名，应收会计一名，应付会计一名，工资核算会计一名，仓管员一名，各财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动，每月及时准确完成工作并上报财务总经理。 财务经理 一、协助董事长管理好财务会计工作。 二、审核各项费用报销单真实性、合理性、规范性（注意尽量避免不合法票据入账）。 三、审核每笔付款申请单合理性、规范性、完整性（注意每笔购料应配备有相应的发票、合同或订单、送货单、入库单）。 四、注意应收账款账龄，督促到期货款回收，监管并审核货款是否及时准确入账，保证仓库实际出货与货款回收能账实相符。 五、审核总账会计报表、凭证、纳税申报表等。 六、审核监管出纳银行日记账、现金日记账账实相符、账单相符（尽量避免有白条抵库）。 七、协调处理公司各项对外事务。 总账会计 一、每月按出纳、应收会计、应付会计、工资核算会计、仓管员等提供的整个公司全部业务发生的单据正确登记凭证、生成账套及报表。 二、每月在纳税期内准确申报各种税种。 三、每月在统计办规定期限内按当月报表与上月报表申报各项统计报表。 四、每月记账前督促各部门是否及时收齐单据归到财务部汇总登记出报表。 五、每月末与出纳核对日记账，做到账单相符、账实相符。 六、每月初对上月应收、应付账进行抽查，核对各账套是否准确相符并上报总经理。 七、协助处理公司各项对外事务。 出 纳 一、负责现金与银行的收支，不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 二、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 三、加强现金费用报销、货款申请支付的核实管理，防止白条抵库，杜绝资金不明去向，良好运用，提高效益。 四、现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。 五、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 六、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 七、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 八、严格资金使用审批手续。对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 九、每月按收付货款月报表准确填写，若因此项金额核算有误并且无合理理由导致应收应付月末结算余额错误，则每个供应商或每个客户按30元计扣工资。 应收会计 一、根据送货单、出库单、销售合同等资料登入万达宝软件系统。 二、根据发票、送货单、销售合同等资料登入金碟软件系统。 三、常与仓库、市场部、出纳、总账沟通，确保每月单据是否收齐并准确入账。 四、每月10日前汇总出具货款往来月报表。 五、核对月报表、金碟账、万达宝账面欠款余额准确无误，若有错误并无合理理由按一家客户30元计扣工资。 六、常与客户核对账务，确保公司应收账款存在的真实性。 七、保管每个客户相关资料。 本文来源：https://www.dywdw.cn/c609c53230b765ce0508763231126edb6f1a7632.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2023-02-10
