【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳的工作内容及职能》，欢迎阅读！
出纳的工作内容及职能 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。下面是给大家带来的出纳的工作内容及职能介绍，希望对您有所帮助！ (1)货币资金核算。 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。 ②办理银行结算，标准使用支票，严格控制签发空白支票。 ③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。 ④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其和完整无缺。 ⑤保管有关印章，登记注销支票。 ⑥复核收入凭证，办理销售结算。 (2)往来结算。 ①办理往来结算，建立清算制度。 ②核算往来款项，防止坏账损失。 (3)工资结算。 ①执行工资方案，监督工资使用。 ②审核工资单据，发放工资奖金 ③负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明 细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。 收付职能 出纳的最根本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付，也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理，以及银行存款收付业务的办理，都必须经过出纳人员之手。 反映职能 出纳要利用统一的货币计量单位，通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账，对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此，反映职能是出纳工作的主要职能之一。 监督职能 出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 管理职能 出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。 模板,内容仅供参考 本文来源：https://www.dywdw.cn/c82af079aa8271fe910ef12d2af90242a895ab63.html
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2023-09-29
