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进销存管理制度 一、存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。 二、入库管理 1、外购时,首先由用料部门提出用料计划,根据材料采购数量及金额填写请款单,由总经理、分管经理和财务部审核,并纳入财务收支计划,再由供应部门负责实施采购。 2、购回原材料时,由物资质检人员按质按量组织验收,做到质检编号与入库单保持一致,并作出一式三份的“质检报告书”,一份:存根;二份:采购人员,三份:仓库。对不合格的原材料提出处理意见,由采购人员进行处理。采购人员应及时于供货商联系,且必须对已处理完毕的不合格的原材料作出结论性报告,报公司总经理和分管领导。 3、采购人员对验收合格的原材料,按实际质量认真填写“入库单”,对“入库单”的外购地、入库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承运人和验收入库人等栏目均应逐一填写,不得漏项。入库单一式三联,第一联:存根,第二联:财务部,第三联,仓库联。 4、产成品、半成品入库必须有质检部门验收的“合格证(单)”,由保管员按规格、品种填写成品“入库单”。 5、对于外购物资数量短缺、品种质量不符的,由采购人负责更换,更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担。 6、采购人员向财务部报账的单据为购货发票、质检报告书、运费发票和入库单等单据,对于完整的单据财务部拒绝处理,并有权止付货款。 二、出库管理 1、生产用物资由生产部门按生产所需填写“领料单”,经保管员核对计划定额后,签字出库。领料单一式三联,第一联:存根,第二联:财务联,第三联:仓库联。 2、月末,已领用但尚未耗用完的物资(包括残余料),应及时退回仓库,如果是下批生产仍要用的物资,其物资实体可不退回仓库,但应办理退料入库或红字出库手续,待下月月初重新开具“出库单”,这样,便于财务如实核算成本。 3、材料领用人在月底时,应将当月的存货出入库按类别分项目汇总,与仓库保管、生产部门核对一致后,报给财务部。 4、对非生产用物资领用,由销售部门提交财务部送货确认单,经财务及分管领导审批后,办理“出库单”及相关手续,仓库保管员凭“出库单”据实发货。出库单一式三联,第一联:存根,第二联:财务联,第三联:仓库联。 三、库存管理 1、保管员应设置各种存货保管明细账,并依据出入库单进行账簿登记,经常与财务核对账目、实地盘点实物,保证账账、账实相符。物资要堆放整齐、 标签清楚、计量准确、存放安全。保管员对存货的安全和完整负责。 2、对用量或金额较大、领用次数频繁的物资应每月盘点一次,对于所有存货至少要一年彻底清查一次。 3、盘点时,由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组,对存货进行实地盘点,查找盈亏、积压等原因,编制盘存表,提出处理意见。 参与清查的人员应在盘存表上签字,以示负责。 本文来源:https://www.dywdw.cn/d281d48b240c844768eaee38.html