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如何提高企业财务公司资金集中管理的效率 作者：郭晓峰 来源：《现代经济信息》 2017年第11期 企业财务公司作为企业资金管理的第一主体，对公司资金进行较好管理也是其基本的管理工作。通过研究可以发现，企业财务公司在公司资金集中管理上的能力较弱，很多企业在对公司资金集中管理时也存在着诸多问题，而此类问题能否得到较好解决，也是企业财务公司资金集中管理效率提升与否的关键。可以看出，虽然很多企业财务管理主体对公司资金集中管理较为关注，但实际管理效率较低，探寻出有利于企业财务公司资金集中管理效率提升的一般策略也极为必要。 一、公司资金集中管理概述 资金集中管理是指将整个集团的资金归集到集团总部，在集团总部设立专职部门代表集团公司实施对资金的统一调度、管理、运用和监控的一种管理模式。现代企业，特别是大型企业中，公司自有资金规模往往较大，且不同公司资金管理模式对公司资金管理效果会有不同影响。公司资金集中管理这一资金管理模式具有很大的先进性，较好进行公司资金集中管理，企业能够对资金进行更为有效的使用，这不仅能够促进企业综合管理能力的提升，同时能够帮助企业更好进行财务相关风险的防范与应对。 二、企业财务公司资金集中管理存在的问题 ( 一) 公司资金集中管理权责关系不明 企业财务公司资金集中管理中，存在着公司资金集中管理权责关系不明晰的具体问题。在很多企业中，集团公司资金集中管理的受重视程度不足，很多企业与财务部门对资金集中管理的认识程度不够，不仅资金集中管理无法落实到实处，即便其进行了公司资金集中管理尝试，企业财务公司在集团公司资金集中管理上也无法有较好表现。集团公司资金集中管理权责关系不明导致很多企业财务公司在资金集中管理工作开展上无法进行较好统筹，部分关键性的子公司资金集中管理工作无法被兼顾，财务公司资金集中管理效率提升也会越发困难。 ( 二) 资金集中管理方法陈旧 企业财务公司资金集中管理中也存在着集团公司资金集中管理方法陈旧的问题，很多企业财务公司的岗位及人员设置并不合理，在集团公司资金集中管理方式方法选择上，其也不具备进行多元化选择的现实能力。集团公司资金集中管理方法陈旧，则财务公司资金集中管理的效果无法充分显现，因此企业核心管理层对公司资金集中管理这种模式的认可程度也会出现变化。更为严重的是，系列不合时宜的方法长期存在并作用于集团公司资金集中管理活动之中，更加会导致集团公司资金集中管理的系统性风险增加。 ( 三) 公司资金集中管理评价与监督体系缺位 企业财务公司资金集中管理中存在着相应评价与监督体系缺位的问题，在评价与监督体系缺位环境下，企业财务公司资金集中管理系列方法的有效性，集团公司资金集中管理过程中存在的问题都无法被及时发现。企业财务公司资金集中管理评价与监督体系缺位也导致财务部门与财务人员在公司资金集中管理上的积极性提升无法保障。很多成功进行公司资金集中管理的企业，均极为注重公司资金集中管理评价与监督体系的构建，这也使得并未将公司资金集中管理评价与监督体系作为常规建设工作的集团公司，财务公司资金集中管理效率无法获得有效提升。 三、企业财务公司资金集中管理效率提升的建议 ( 一) 依托制度建设明确公司资金集中管理权责关系 企业财务公司资金集中管理有效性的提升需要明确资金集中管理权责关系，并通过公司资金集中管理制度建设，明确出企业财务公司在集团公司资金集中管理中的地位与作用。建议集团公司赋予财务公司资金集中管理以更大的独立性，并在集团公司资金集中管理制度中，就集团公司资金集中管理的各种工作予以较好统筹。在较好进行集团公司资金集中管理制度建设后，相应制度对集团公司资金集中管理的规范性与指导性作用可以更为充分的发挥。财务公司遵循集团公司资金集中管理制度进行集团公司资金集中管理，其管理能力与效率也能得到较好提升。 ( 二) 提升公司资金管理信息化程度 企业财务公司进行资金集中管理时也要不断提升相应管理方法的信息化程度，并通过集团公司资金集中管理信息化程度的提升，来带动财务公司资金集中管理效率的提升。建议相应集团公司增加财务公司资金集中管理信息化建设投入力度，通过购买信息化管理软件，让企业财务公司能够有更为科学的工具实施集团公司资金集中管理。此外，财务公司要定期对员工进行培训，从而使得其能够更为娴熟进行集团公司资金管理相关活动。在财务公司资金集中管理能力有较好提升后，其也能对集团公司资金集中管理中出现的各种问题进行较好解决。 ( 三) 完善公司资金集中管理评价与监督体系 财务公司提升集团公司资金集中管理效率需要确立相应的评价与监督体系，并加强评价与监督体系对集团公司集中管理活动的正向影响。相应成员单位要结合集团公司资金管理实际，确立出集团公司资金集中管理的评价与监督体系。部分成员单位可以考虑成立专门的评价与监督小组，负责具体的公司资金集中管理评价与监督事宜。集团公司需要确立出财务公司资金集中管理的阶段性目标，并对集团公司资金集中管理效果进行评价，从而为集团公司资金集中管理策略调整提供参考。定期进行监督与审查，系列存在于集团公司资金集中管理进程中的问题也能得到针对性解决。 四、结语 财务公司资金集中管理不仅是本职工作，依托集团公司资金集中管理趋势与效率的提升，带动集团综合竞争力提升也是一种较好选择。在很多集团公司中，财务公司资金集中管理正在受到多种内外部因素影响，较好提升财务公司资金集中管理效率也要对系列因素与问题进行解决。值得注意的是，财务公司资金集中管理需要保障财务管理部门及人员进行公司资金集中管理独立性，并将集团公司资金集中管理的独立性与科学性提升作为一种常态化工作。 本文来源：https://www.dywdw.cn/da8fda13acaad1f34693daef5ef7ba0d4b736d08.html
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2023-03-27
