旅游公司财务收付款管理流程

2022-04-10 20:45:28 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《旅游公司财务收付款管理流程》，欢迎阅读！
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旅行社财务收付款管理流程

一、公司现金支出管理

1. 提取现金的流程：出纳现金提取申请单-会计审批签字-总经理审批签字

2. 支票出具流程：出纳填写现金支票-会计审核盖财务专用章-总经理审批并盖法人章-支票支出领票人签字使用支票信息的登记流程：将使用的支票信息登记在簿-确认支票信息并签字盖章-在支票登记簿上签字盖章

3. 申请业务费用及报销的审批流程：申请者(业务费用申请只限计调人员）提交报销申请单签字--审批者（计调经理）签字盖章-会计审核单据并签字盖章-总经理审批并签字盖章

4. 出纳支出现金的流程：拿到总经理审批后的报销单及业务支出单-再次审核后,支出现金并在申请单上签字。

5. 申请非业务类的费用及报销审批流程： A. 报销申请人员必须填写“费用申请单”，注明日期、申请者、项目、报销内容、预算金额、支付方式。

B. 申请者将作成的“费用申请单”递交部门负责人签字，经总经理审批签字后，方可实施.

C. 实际发生支出后，申请报销人员需要填写“报销单”并附上相应的发票或收据和总经理审批后的“费用申请单”，方可申请报销。如确实无法取得原始票据的，须提供相关支付证明予以代替。发票或收据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

D. 所有的费用开支必须先获享有审批权人的同意，才能实施。不得“先斩后奏”。 E. 凡借支费用应提前一天上报财务部。

G. 财务部必须认真负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点审查其内容是否真实合理，金额是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。凡内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符的，予以退回或重新补正。

6. 每日下班之前出纳与总经理盘点现金的流程（发邮件至总经理指定财务邮箱）：出纳每日盘点库存现金,编制盘点清单--会计确认库存现金余额和盘点清单,并签字盖章。

附带管理事项:

①库存现金(保险库钥匙)的最终保管者是出纳; ②所有关系人的盖章必须是“日期章”;

③必须见到总经理的签章,出纳才能支出现金; ④领取现金的人必须是报销申请人,不得代领;

⑤领取的现金须当面清点;领取后须经领取人和出纳双方签字确认; ⑥库存现金不得超过2万,超过部分应送存银行.

二、公司网银支出管理

1. 网上付款申请的流程：申请者提交汇款申请单（支出单）--部门负责人审核批准并签字盖章--会计审核单据并签字盖章--总经理审批并签字盖章

--出纳网上付款--打印汇款单并签字--会计审核汇款单与支出凭单用于做账

网上银行付款过程中的注意事项：

①付款之前一定要仔细检查原始凭证与申请单的正确性; ②收款人的信息必须与对方确认无误; ③付款的时间要与申请单上一致;

④付款之后一定要在网上核查付款信息，月末再次进行银企对帐。

2. 业务借款单流程：业务发生人填写借款单据--计调部负责人签字--会计审核签字--出纳与总经理沟通--总经理同意后借款单支付（汇款和领款人必须和借款单据登记人员一致）责任承担比例（业务百分之八十，其他各占百分之五）

3. 预支工资：原则上不允许（例外情况，个人借款不得超过个人工资的百分之五十）

三、公司业务收款管理

1. 总社现金收款管理

业务人员签订合同收取现金-出纳点清现金-业务人员填写登记表（编号项目（XXX公司旅游定金或者XXX公司旅游预付款或者XXX公司旅游尾款或者XXX公司单项预订款）总金额上交金额未付金额交款人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字

2. 总社银行入账管理

业务人员签订合同或者客户没有签订合同汇入公司账户款项-业务人员通知出纳查询账户-业务人员填写登记表（编号项目总金额到账金额未付金额负责项目人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做银行收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字

3. 门市现金收款管理

门市签订合同收取现金（两种方法1、门市就近存入公司银行算作银行入账2、由店长送过来办理现金入账）-出纳点清现金-店长人员（或计调人员）填写登记

表（编号项目（XXX公司旅游定金或者XXX公司旅游预付款或者XXX公司旅游尾款或者XXX公司单项预订款）总金额上交金额未付金额交款人签字会计签字出纳签字计调签字）-出纳做收入凭证-会计收回收入凭证并做账（核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字

4. 门市银行入账管理

门市签订合同或者客户没有签订合同汇入公司账户款项-门市店长通知出纳查询账户-由计调代写登记表（编号项目总金额到账金额未付金额负责项目人签字（可暂不签字，可定期签字）会计签字出纳签字计调签字）-出纳做银行收入凭证-会计收回收入凭证并做账（每月核对合同金额是否一致，不一致应在收入凭证背面说明，一单业务收入凭证应粘贴一起）--周期交由总经理签字

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