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固定资产采购及使用管理规定第一章 总则 第一条 为加强公司财产物品管理，达到统筹安排、合理调配、物尽其用、节约开支的目的，制定本规定。 第二条 本规定所指的财产物品为固定资产。 第二章 购置 第三条 部门需要增加固定资产时，须通过OA系统填写《内部签报处理单》向办公室提出申请，达到一定金额的需由计划财务部提交财务管理委员会审批。经批准后由办公室负责采购，并组织安装、调试，使用部门负责验收。采购技术含量较高的专用设备，由办公室和有关专业人员共同承办。 第四条 购置开支较大的固定资产时，必须签订购货合同或协议书，购货合同或协议书原件交公司档案室存档，办公室、财务部门和使用部门各保存一份复印件备查。设备所附的明细表、说明书、保修证等有关原始资料，必须交使用部门的档案员保存。 第三章 登记、审验与报销 第五条 设备购入后，由办公室按照购物发票核实无误后，登记固定资产条码管理系统、固定资产贴条码。 第六条 报销时，须经办公室采购人员、固定资产管理员、部门总经理、分管总裁、财务经理、财务总监及总裁或董事长签字，财务部门依据发票标明的物品名、金额审核报销。 第七条 条码设置。由财务部门及使用部门分别建立固定资产帐，财务部门登记折旧年限及采购人员，使用部门登记保管姓名，办公室设置条码、登记固定资产条码管理系统，登记内容包括名称、规格、型号、价格、数量、购置日期、使用部门、记帐日期及有关说明。 第四章 管理与调拨 第八条 办公室负责对全公司固定资产的实物管理，分别按使用部门设置总帐、明细帐，定期组织清查核对。 第九条 各部门使用的固定资产必须指定专人严格管理，定期维护、保养。 第十条 固定资产的调拨由办公室统一负责。调拨时，填写《固定资产调拨单》，经公司分管领导审批后，由办公室组织实施。办公室保管员依据《固定资产调拨单》调整固定资产帐，标明调转日期和新的使用部门。 第十一条 固定资产的毁损、报废和变价处理由公司财务管理委员会审批。 第十二条 审计部门根据公司规定进行审计。 第五章 财产物品的盘点与清查 第十三条 办公室定期（每半年一次）或不定期组织有关部室进行财产物品的盘点，年终由财务部门、审计部门、办公室组成资产清查组，对全公司的所有财产物品进行清查，做到帐帐相符、帐实相符。清查后一周内由财务部门向公司提交清查报告，对发现的问题必须查明原因，明确责任。 第十四条 每次清查后，办公室会同财务部门在10日内向公司提出需报废财产物品的处理报告，经财务管理委员会批准后，由办公室负责处理，处理款项上交财务部门。凭有关手续冲减财产物品库存帐。 第六章 附则 第十五条 本办法由办公室负责修订及解释。 本文来源：https://www.dywdw.cn/ed7b59b752e79b89680203d8ce2f0066f533646d.html
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2023-02-24
