商业地产企业税务风险管理措施之我见

2023-04-07 00:40:10   第一文档网     [ 字体: ] [ 阅读: ] [ 文档下载 ]
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商业地产企业税务风险管理措施之我见

一、合理筹划税收方案

商业地产企业在开发经营过程中需要缴纳各种税费,如所得税、土地增值税、房税等。税收方案的制定十分重要,不但可以降低企业负担,还可以减少税务风险。例如,在房地产开发过程中,如果合理利用城市更新政策,可将持有的房地产转化为新的建筑,从而减少税负。再如,对于商业地产企业,可通过合理财务操作,将税收分散到多家子公司,避免集中缴纳税费的风险。 二、建立健全的财务制度

建立健全的财务制度,是商业地产企业有效管理税务风险的前提。企业应当制定、完财务管理办法、财务管理规章、内部控制制度等,规范企业内部财务管理流程,明确责任分工,遵守各项税务法律法规。例如,企业应当加强会计信息系统的建设,确保会计信息的准确性和及时性;设立专门的财务部门,配备专业人员,负责整个企业的财务管理作;要定期进行税务风险评估,及时采取措施,原则上不妨碍正常生产经营活动,但确保不被税务机关查处。 三、积极履行纳税义务

商业地产企业应当积极履行纳税义务,以合法、合规的方式纳税。企业应当依法申报税收,合理计算纳税,遵守税收法律法规,不进行偷税漏税等违法行为。例如,对于土地增值税,企业应当依据《建设用地规划许可证》、《国有土地使用证》、《不动产证书》等资料,合理计算销售溢价额,在申报土地增值税时应当遵守税务机关的规定,不进行捏造和隐瞒等行为。

四、加强税收风险规避和防范

商业地产企业应当积极预防和规避税收风险,特别是在涉及到税务机关的查处行动时,要加强防范。企业应当注意保护自身的合法权益,合法得到性质来源清晰、合法纳税、经过合法审批的土地使用权,及时了解、监控相关规定,做到对涉税业务有足够的了解和掌握。例如,在税务机关对企业进行税收检查时,企业应当积极配合,并提供真实、准确的会计帐务及其他相关资料,及时配合税务机关调查,协助查处可能存在的偷税漏税等违法行为。

总之,商业地产企业的税务风险管理是企业的一个重要任务,要通过合理筹划税收方案、建立健全的财务制度、积极履行纳税义务、加强税收风险规避和防范等措施,有效降低税务风险,以提高企业的竞争力和经济效益。


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