【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《商会财务管理制度》，欢迎阅读！
商会财务管理制度 第一条 财会人员工作纪律： 财会人员必须本着维护商会利益，深入工作、配合工作的原则，在遵守国家相关法律、法规的前提下,尽心尽职地完成本职工作。 1、 遵纪守法，严禁贪污和挪用公款。 2、 严守秘密。除商会领导人同意外，不能私自向外界提供或者透露商会的会计信息。 3、 按国家规定的会计制度和商会的财务管理制度，规范化地运用会计科目。准确、真实地进行财务核算和账务处理，不得伪造、谎报、隐瞒财务状况，以及流动资金状况。 4、 银行账户必须有两枚印鉴章，支票专用章由出纳保管，私人印章由会计保管，每笔业务费用发生必须有财务二人以上经手，且在凭证上签印各自的名章. 5、 不得出具和收纳假发票、阴阳发票。 6、 严格执行各项和财务相关的制度。 7、 财会人员若有特殊原因不能执行以上某项内容的，必须征得上级主管人员书面同意，否则一律由个人承担相应的损失和责任。 第二条 财会人员的岗位责任制 1、 岗位：会计 工作内容: （1） 审核原始凭证和记账凭证； （2） 编制转账凭证，科目汇总表; （3） 登记各有关的明细帐及总帐,编制报表、财务分析； （4） 编制业务收支计划或者用款计划执行情况; （5） 装订凭证、合同、会计档案的保管、管理； （6） 对出纳进行业务上的指导和工作上的配合，若发生过失，应承担责任。 2、 岗位:出纳 工作内容: （1） 管理现金、银行收付业务、编制收付记账凭证； （2） 现金、空白支票、贷记凭证等有价证券、收据及有关印章的保管; （3） 登记现金、银行存款日记帐,并编制出纳报告单； - 1 - （4） 正确地向财务部报告银行存款余额； （5） 月初取回对帐单； 工作标准: （1） 以认真、热情的工作态度接待前来报销、领取支票、联系工作的人员； （2） 对经办人员提供的原始单据，记帐凭证单进行复核，符合各项规定的,给予报销; （3） 库存每天必须清点，余额一般不得超过三天现金使用量,杜绝白条抵库； （4） 收到的支票、汇票、收入现金等。必须及时解交银行； （5） 开具发票、贷记凭证等有价票据,必须字迹端正、清晰、存根联与正本联金额、内容相符，不准开具空头支票，严禁签发空白支票； （6） 正确使用会计科目，规范编制收付凭证,并会同“出纳报告单”交与会计审核; （7） 及时登录现金、银行存款日记帐，做好帐面金额与对帐单的核对工作（最迟每月2日内），对未达款项必须查明原因，并交于会计； （8） 妥善保管现金、支票、单据、印章和银箱钥匙; （9） 主动配合财务部的各项外勤工作. 第三条 库存现金的管理： 1、 现金出纳必须做到日清月结,随时清点库存现金。不得挪用现金和以白条抵库,财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查,以保证帐实相符。 2、 出纳人员到银行提取现金,必须同时有两个人前往办理. 3、 凡能用支票支付的款项不得支付现金。 4、 现金的支出必须由秘书长签字方可付款。 5、 现金支付范围：发给职工工资，各种津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。 6、 差旅费的借款,必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按“车费+（住宿费+生活补助）*出差天数"计算申请借款金额）。按借款审批程序审批，经核准签字后，方可按商会规定借款.出差人员回商会后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。 第四条 银行存款的管理: 1、 银行帐户必须按照国家规定开设和使用，银行帐户之供本商会业务收支结算使用，严禁出借帐户提供单位或者个人使用，严禁为外单位或个人代收代支,转帐套现。 2、 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 - 2 - 本文来源：https://www.dywdw.cn/ef725406753231126edb6f1aff00bed5b9f3739b.html
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2022-12-18
