【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司备用金管理制度》，欢迎阅读！
内蒙古佰惠生生物科技有限公司 备用金管理制度 为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，结合公司实际情况,制定本办法. 一、本制度适用于公司各部门 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用金； 3、经常性的零星开支备用金； 4、其他备用金. 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理. 四、备用金借款和报销手续程序 1 、工作人员需临时借用备用金时,借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单"各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、 借款人员完成业务后应在三日内，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部,财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款. 4、因业务原因需长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设立备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况,按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补.前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因,经财务负责人同意后，方可延期. 五、备用金额度 备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量核定. 1、采购员借用的零星采购用款,单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部办理货款支付、结算手续。 2、员工因公出差借款,按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 3、办公室零星费用，单次不得超过3000元，超过3000元,按财务制度规定的审批程序，到财务部办理结算手续。 4、其他借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由部门负责人签字，部门负责人为备用金借款的第一责任人。 七、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。 八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 九、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用.对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 十、本制度由公司财务部负责解释和修订。 十一、本制度自下发之日起实施. 内蒙古佰惠生生物科技有限公司 财务部 2016年5月25日 . 本文来源：https://www.dywdw.cn/f003cdfb6e85ec3a87c24028915f804d2a168778.html
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2023-03-09
