【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《学生会财务报账SOP》，欢迎阅读！
一、总则 1、财务管理由办公室财务专员负责，其各项涉及经费的收支均在经费收支记录表上做好记录，做到账目清晰。财务账目明细分为电子账目和手写账目，分别以电子档案和纸质档案的形式进行存档。因公外出需经主席团同意，外出的费用经办公室部门核实后凭发票/车票给予报销（出租车费不予报销）。如外出时间与值班时间冲突，外出人员应在值班签到本上作好情况记录（外出原因，批准人，外出时间等）。 2、活动部门必须在采购物品前将活动预算上交至主席团，经批准后方可进行采购。否则采购费用自行承担。 3、对于拒不履行财务报账制度的个人和部门，将通报部长例会讨论并不与报销。 4、活动中经费支出以节俭为本，不得奢侈浪费，严禁弄虚作假 5、活动相关部门必须在活动结束时出具一份活动费用总清单有办公室备案。 二．发票分类 可以报销的发票种类分为以下四种（注意：收据及收银小票无效） 1.定额发票 2.手写发票 3.公交车票 4.打印发票 三．发票要求 经办人须按以下要求提供发票，否则不予报账。开错发票自行承担费用。 1、经办人向办公室报账一律凭统一发票，上有“全国/上海统一发票监制章”及公司财务印章。手写发票填写要求为蓝色复写纸印记，不可自行填写，手写发票上金额大小写要一致，并仔细核对金额是否与发票上的整位金额相互对应，并检查大写是否一致（定额发票不用填写）。 2、所有发票抬头需注明： 3、定额发票和手写发票背面必须用铅笔依次写上授权人及经办人姓名、购买物品用途。 4、手写发票正面内容必须含有所购物品细节——具体名称（如，“笔”，“颜料”等，不能写“办公用品”，“宣传用品”等大名目），数量，单价及价格总计，写不下时需将写有物品明细的清单附于发票之后,须盖好公司印章。(注：同一种物品开具多张发票时须将所有发票装订并列清单加盖公章;多种物品开具一张发票时须将所购物品清单列出并加盖公章) 5、定额发票需在背面用铅笔写上所购物品的具体名称，用途、数量和单价。 6、车票的背面必须注明出差人以及始发地与目的地，一项活动的所有车票需要汇总后附上统一清单注明出差事由，出差人员姓名学号，车票总数以及总金额，总金额超过200元需要所有出差人在清单上签名后统一上交。 7、发票开具时间与报账时间间隔不得超过三个月，否则发票过期作废，不予报销。 8、各部门在上交发票时必须附一张全部报销物品的总清单。 9、每张发票总数额不得超过500元，如同类物品200元以上500元以下的发票数量过多，必须附上物品清单，并加盖公司印章，否则不予报销。 10、1000以上的大型物品购买租借必须有合同书方能进行报销，如有需要，先向主席团提出申请后另行处理。 11、凡在单家店购得物品值在1000元及1000元以上以及与店家有签约协议或合同者，校财务处将在审核完相关发票及资料后以直接转账给对方的形式给予报销，相关人员应该事先与店家达成有关协议，避免事先垫付。 12、购买奖杯需提供清单，附有获奖人姓名、学号及联系电话，并由团委盖章。 13、所购物品不得包括食品发票、饭店发票、充值卡发票、出租车发票，如有需要必须经过上报批准后方允许开制，否则一律不予报销。除此之外，活动所需饮料发票一律开成纯净水发票。 14、打印发票内容以办公用品以及活动用品为主，如有特殊需要视情况而定方可予以报销。 四．发票上报程序 1、办公室为所有财务输入输出口。 2、各部门开发票之前必须将购买物品预算清单在部长例会上进行讨论，讨论通过后方能进行物品购买。坚持履行决算等与预算原则，预算清单由办公室进行保管。之后与购买物品进行核对。 3、购买物品后，各部门收齐并检查本部门成员的所有发票，自行完成部门发票清单。 4、以部门为单位定期统一将发票及部门清单交由办公室财务人员 5、办公室负责人员将对发票进行审核，以部门为单位退还不符合要求的发票。对符合要求的发票开具报销申请单，一式两份，办公室及申报部门各一份。 6、待到所有发票均符合要求，办公室负责人员汇总记录具体账目，完成报销填报表。 本文来源：https://www.dywdw.cn/f296f319677d27284b73f242336c1eb91a37331d.html
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2023-02-15
