【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《年度内部审计工作计划》，欢迎阅读！
年度内部审计工作计划一、年度内部审计工作目标 （一）每季度向集团财务经理报告季度工作计划执行情况 和季度工作报告。 （二）对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、 事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大额度资金 往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规性、正确性。 （二）加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结 构，完善公司从事高风险投资防范治理机制。 二、审计资源 根据计划，内审部拟配备三名工作人员，工作的开展主要通 过财务资料、归档文件、部门管理文件、0A流程等资料的获取， 以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。 三、年度内部审计项目 （一）对各子公司今年年度财务报告及明年年季度报、半年 报财务信息进行内部审计审计级次：一级（重点项目）审计安排： 全年审计目标：20**年各子公司年报，20**年各子公司季度、半 年报财务报表合法性、合规性、真实性和完整性的内部审 计。 审计内容：财务报表是否遵守《企业会计准则》及相关规 定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；是否存在重 大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控 制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务信息准确完整。 （二）库存商品（整机及配件）审计审计级次：一级（年度 重点项目）审计安排:半年度检查一次 审计目标：库存商品 内部控制管理制度有效运行；库存商品的购进、保存、销售是否 符合授权审批的规定，入账手续是否齐全，计价是否符合会计准 则和会计政策要求；半年度、年度库存商品的盘点情况。 审计内容：1.库存商品的采购、保管、领用与出售等等 是否符合内部控制制度的要求。2.库存商品盘盈、盘亏的调 整和处理是否按规定审批处理、手续是否完整，帐务处理是否正 确。3.存货报废及出售审批手续是否按规定处理，形成收入 是否入会计帐4、存货实物纳入盘点范围的时间与存货引起的 借贷双方会计科目的入账时间是否一致。 （三）固定资产审计 审计级次:一级（年度重点项目） 审计安排:半年度检查一次 审计目标：固定资产内部控制管理 制度有效运行；固定资产的购置符合授权审批的规定，入账手续 齐全，计价符合会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资 产的盘点情况。 审计内容：1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买 合同是否经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值 准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。2.固定资产购买所 签订合同是否按合同条款予以执行，每年度抽查合同XXX份以上。 3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控 制制度的要求。4.检查购入资产的运营状况是否与合同所标的 的功能相一致。 （四）常规性审计项目审计级次：二级审计安排：按季度或月 本文来源：https://www.dywdw.cn/fa4e267cb7daa58da0116c175f0e7cd184251891.html
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2023-04-28
