【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《浅谈物流企业营运资金管控分析及研究》，欢迎阅读！
浅谈物流企业营运资金管控分析及研究 作者：王净 来源：《财会学习》 2018年第33期 摘要：随着物流行业的快速发展，尤其是全球经济一体化、信息化系统与电子商务的推动下，国内物流行业开始出现了转变，怎样全面管理物流行业被纳入重要议题。但是，财务管理是企业管理的核心，营运资金控制是财务管理的关键，必定会对物流企业的营运资金控制提供越来越高的要求。对此，文章详细分析与研究了物流行业营运资金控制的相关内容。 关键词：物流行业；营运资金控制；分析与研究 社会经济的繁荣发展，推动了物流企业的崛起，尤其是近些年电商经济的快速发展，为物流行业提供了更大的发展空间。处理物流企业中营运资金控制问题，有助于物流企业在激烈的市场环境中得以生存与发展，促使物流行业结构优化。针对物流行业的独特性质，物流企业的快速发展，有利于减小就业压力，加强地区合作，进而加速社会经济转型。 一、物流公司营运资金控制问题 ( 一) 融资困难，资金不够 针对中小型物流公司来说，大都凭借固有资金或是民间借贷款起步，伴随自身发展规模的加大、设施投资增多，加上日常经营对流动经费的需求和业务保障金需求等增加，因此造成营运资金负担加重。在这种状态下，固有资金已不能有效满足需求。中小型物流公司因很难从金融机构，例如银行等筹措营运资金，而且内部收入留存取得的资金有限，并不能全面满足营运发展需要，最终造成许多中小型物流公司经营过程的营运资金不够，甚至出现营运经费风险。很多物流公司，为了在激烈的竞争环境下占据有利地位，采取延期付款的手段争取客户，这种做法无疑增加了资金控制的风险，导致企业经费周转困难。再加上当前国家法律法规还不健全，从业者法律意识弱化，职业道德很难保障的背景下，客户质量出现了良莠不齐的现象。很多劣质客户常常拖欠账款和赊账，甚至针对企业资金控制的漏洞，实行金融诈骗。这些风险的存在，最后的买单者均是抵抗风险水平低的中小型物流公司。 ( 二) 管理不当导致资金使用率较低 以往的营运模式已无法适应新的经济发展环境，物流公司资金的营运和管理效率较低，且短期内很难克服瓶颈，得到蜕变。其中，针对资金营运与管理的思想尚待提升，执行环节的懈怠通常是最重要的问题。物流公司针对现金流控制的信息化建设不重视，也是造成管理疏漏的关键原因，最常见的现象即预算误差值大。在具体执行环节，随意调整预算、投资比例的情况，屡见不鲜。再者，资金的分配不科学，将企业常规营运资金用作规定资产投资，导致现金流活性下降，极大影响到资金的使用率。 二、加强物流公司营运资金控制的有效途径 通过上文对目前中小型物流公司营运资金控制中存在的不足分析发现，若要强化营运资金控制，促进物流企业可持续发展，能够从如下几方面入手。 ( 一) 优化价值链 物流企业要有价值链观念的管理思想，认识到科学有效的价值链管理可以给企业创造最大化效益，而且更有效的控制现代物流行业的营运资金，为了使管理迈向更高的台阶，首先需要优化物流企业的价值链[1]。根据具体的价值链，在研究物流企业今后发展趋势的前提下，找到存在的问题和影响因素，区别价值链上增值活动和非增殖活动，判断单独活动和一体化活动，辨别产业内部活动和产业外界活动，经物流企业和供应链的上下游实现纵向价值链优化，即向上带来各种信息系统、流通生产，向下带来咨询、教育、管理等增值化、延升性服务，经物流企业间形成横向价值链优化，即物流企业间加强协作运营，实现1+1 ＞ 2 的协同价值，并且使无法适应市场环境、无法及时改革的企业从价值链上清除出去，在激烈的环境下使各企业逐渐优秀，最终促使价值链越来越科学、有序、高效、合理，为营运资金控制奠定坚实的基础。 ( 二) 拓展融资途径，严格监管 新形势下，中小型物流公司为了获得 长远健康的发展，拥有足够的资金是不可或缺的。就该层面来说，拓展融资途径势在必行。例如，在银行贷款的前提下，还要进一步强化直接融资，进而为物流公司的经营发展提供足够的保障。对于中小型物流公司资金监督薄弱的情况，实践过程要进一步加大监管力度，以保证企业稳定发展[2]。该过程，还需要在日常资金控制中，建立科学有效的财务中心，便于清楚各自的职能。此外，需要确定各部门的职能与责任，提升管理效率。采取科学的预算方法来预算，为财务管理提供有效的考核信息，保证中小型物流公司资金营运与管理工作的正常开展。 ( 三) 良性竞争，为资金控制减小风险 在物流企业的运营过程存在许多的风险及问题，对于这些影响因素，采取延期付款的手段争取客户，属于一种“竭泽而渔”的经营模式，既增加资金调控的风险系数，还给企业今后扩大规模埋下了隐患，混乱了有序的产业竞争只需，需摒弃。中小型物流公司要立足于通过提高服务质量、吸引高端人才的途径，提高企业软实力和硬实力，通过实力获得财力。 ( 四) 完善财务结构，提高营运效率 拥有足够的流动先进，尽量缩减闲置资金，属于资金控制的根本目标，如此就对财务结构的完善，提出了越来越高的要求。第一，营运资金控制的严谨化，要努力优化资金控制的信息系统，建立科学的信息反馈制度。经严谨的调研，专业人士仔细计算后获得预算指标，且在实施阶段及时反馈计量结果的精准、实用性，防止随意更改，无视制度的情况[3]。第二，中小型物流公司还要进一步加大现金流比例，盘活企业经营资金，为企业运营留下足够的资金弹性范围。在该过程，科学规划长期投资，积极配合，提高资金营运与控制效率。物流公司作为一个经费周转密集型行业，若要发展经济，就一定要加大企业的资金利用率，加速资金周转率。把资金用在关键的地方，避免资金浪费与闲置现象。中小型物流公司的管理者要采取多种方式及途径，掌握企业的预算状况，全面了解中小型物流公司各部门的资金利用状况，防止产生违规情况。 ( 五) 加强现代化信息技术控制 尽管国内物流企业的发展已步入迅速发展时期，但物流企业的发展仅仅是快速，同那些发达国家比较，其在规模上还存在较大差距，根本原因在于物流行业的科学技术比较落后，服务效率较低。需要使现代化物流企业采用现代化高端科技，通过引进现代化高端科技使物流企业立足更高的平台控制资金。现代化信息技术属于一种无形资产，和其他无形资产一样，可以在特定的物质条件下给企业创造更大的经济效益[4]。所以，现代物流企业能够将先进的信息技术引入价值链的每个领域，全面实现现代化信息技术和物流企业内的运送、仓储、装载、搬运、打包、流通、生产、配送以及结算等服务工作有效结合，提升物理企业的信息技术能力，充分发挥出管理作用，实现最终的财务管理目的。 三、结束语 总之，因为社会经济的快速发展，针对产业结构优化、经济体系完善、市场功能多样化等均提出了越来越高的要求。物流产业的出现有利于处理就业难题、加快经济转型，它的作用及责任逐渐明显。但也由于快速发展的市场经济，使得传统物流企业的经营模式无法适应新形势下资金管理要求，导致中小型物流公司在激烈的市场环境下面临巨大挑战。中小型物流公司要想提高资金营运与管理质量，就必须树立可续的财务管理理念，管理财务风险，加大流动性资金比例，促使融资能力和偿债水平等价，进而为自身融资、再融资的过程扫清障碍。基于互联网思维完善信息管理平台，争取在新经济背景下，获得更大的发展空间。 参考文献： [1] 宋岱清. 基于营运资金管控理论的投融资策略研究[J]. 中国管理信息化，2016，19 (02)：13. [2] 徐勇. 浅议市场资金面趋紧形势下的钢铁行业营运资金管控机制[J]. 冶金经济与管理，2015 (03)：37-39. [3] 朱怡然. 基于流程优化的企业集团资金管控研究[D]. 重庆理工大学，2014. [4] 张晏. 省级电信实业公司自由现金流与资金管控研究[J]. 西安邮电学院学报，2012，17 (03)：109-112+116. 本文来源：https://www.dywdw.cn/ffd976f2971ea76e58fafab069dc5022aaea467b.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-12-12
