【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司财务报销制度及流程》，欢迎阅读！
公司财务财务制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实 际，特制定本报销制度，每位员工应严格遵守。 一、报销管理制度 1、日常费用报销时间：每周二、周四统一报销，其他时间不予报销。 2、费用报销审核程序： 1）公司固定费用需事先申请（已与公司签订了合同的供应商/客户的固定费用） 具体流程如下： 申请人填写请购单 → 部门主管审批→ 总经理审批. 2）日常报销审批流程（公司固定支出、个人费用报销直接请款） 请款人填写报销请款表 → 部门主管审批 → 财务部主管审批 → 总经理审批→出纳验证付款 3、报销要求： 1）员工报销发票一律填写报销单，发票等附在“费用报销单”后面，并保证正面朝上平铺整齐粘贴好，不得倒置； 2）报销的发票必须是税务局统一印制的正式发票（有税务局监制章），发票类别正确。确实无法取得相关业务发票的，应首先向财务部说明情况，再以其他收款发票替代。 3）发票或收款收据内容填写齐全。内容包括：单位名称、日期、项目内容、大写金额、小写金额、开票人、财务专用章（或发票专用章）等。 4）发票不能提供明确内容的需提供明细清单，如（办公用品、低值易耗品等）。 5）发票不缺不破，没有涂改痕迹特别是金额，财务部拒收假发票。 6）各人报销各自费用，不得代申请以免重复报销。 7）当月费用应尽量在当月报销，购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。 8）乘坐出租车应在发票背面注明始发地及事由，发票连号、时间不符不予报销。 9）跨年度发票不能报销。 10）数字大小写按字样正确填写。 小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 4、 费用的给付 1) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。 2) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。 3) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付，但要提前1日向出纳提出申请。 4) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。 5）出纳付款前无论现金、支票、网银转账必须保证见票付款。 二、应收款管理制度 公司向客户收取提供服务工程按签订合同（或协议）应收取的工程款项。 1、公司在与客户签订合同后，第一时间交到财务备案，有追加情况，追加合同一并存档，以便财务及时对合同进行统计。 2、款项额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付。 3、 在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。 4、 出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。 5、 会计会定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系人员，进入欠款处理流程。 6、 如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。 三、采购付款管理制度 公司采购材料向供应方支付按签订合同（或协议）应支付的款项。 1、工程部门大额或批量采购材料需签订采购合同，注明付款方式及金额，第一时间交到财务备案。 2、付款时财务按合同，和提供的正式发票经审批后付款。需填写采购申请，经总经理审批后工程部才能购买。 3、采购部必须根据多途径，少环节，货比三家，适时、适质、适量、适价保证原物料的供给，提供报价单至少有三家可选择比较，对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款。 4、采购部必须有完整的采购结算档案，并建立有效的采购分析档案。采购部应在每批原料收货后一周内及每月底与供应商核对帐务，防止出现差错。 3、材料料验收完毕，采购部应及时整理各种单据，打印“付款申请单”一并送财会部做为付款凭证。材料的付款凭证有：采购申请单、合同、材料收货报告、发票； 5、在部分材料紧张处于卖方市场时，供应商坚持要求先款后货，因而需要带款提货（带款提货必须确保采购资金的安全，本款提货人如果是新进员工，款额不得超出当月工资），其所需货款须由采购部、财会部和总经理严格审查批准方能办理。 6、必要的材料预付货款应遵循以下几点： (1)必须是信用良好的固定供应商，对贸易公司性质的供应商不得采用预付货款的结算形式。 (2)必须事先派专人或信用良好的第三方，如派采购、品管人员一起去实地调查供应商的实物供应，质量保证情况和目前的经济状态等情况，并将调查报告提交总经理(助理)。 (3)必须有完整的正式合同，重要合同须经国家认可的公证机关予以公证。在合同中必须有明确的交货地点，交货期限，质量标准，和在需方所在地的法院管辖范围内履约。 (4) 每一项预付款的额度控制，须由总经理决定，必要时作出相应对策既要保证工程的需要，又要保证货款安全。 (5)材料预付货款支付以后，采购部和财会部必须同时明确专人负责该项材料料和货款的追踪记录，并根据实际情况月将记录提交给总经理，直至该合同履行完毕。 7、如发生付款后进货量不足等情况造成公司多付款或供应商欠款，财务部要责成具体经办人员尽快追回，必要时应采用法律手段追回。 8、经办人员根据发货验收单、发票或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核。 9、要求供应商按合同约定提供正规的发票，同会计审核请款手续，所有手续合格后，出纳付款。 四、 发票的开具及管理 1、 负责人应根据项目要求,按时从项目管理系统中打印出开具正式发票的申请单,经部门经理签字后,报财务开具正式发票。 2、为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中,减少因发票丢失给公司带来的损失,负责人在发票发出后与客户联系确认发票是否收到。 3、禁止开具与公司业务无关的发票。 本文来源：https://www.dywdw.cn/06b45e3cc1c708a1294a44b8.html
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2023-01-11
