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浅析企业财务内部控制存在的问题及应对措施 企业内部控制是指通过制定一系列规章制度、建立各种检查措施、提供专业技术和管理、加强对员工的教育和培训等手段来规范企业经济活动、保护企业财产安全、提高企业管理效益的一种管理手段。但在实际操作过程中，企业财务内部控制存在着很多问题，需要采取相应措施加以解决。 问题一：内部控制制度不完善 内部控制制度不完善是影响企业财务内部控制的一个主要因素。造成制度不完善的原因有多种，其中一种是由于企业管理人员缺乏对内部控制的认识，对于内部控制制度的建立和完善缺少有效的调查和分析，不能根据企业的实际情况进行调整和改进。 解决措施：完善内部控制制度 要解决这个问题，企业应该完善内部控制制度，尽可能详细、全面地制定各项管理制度，包括财务管理制度、审计管理制度、人力资源管理制度等，应该根据企业实际情况，不断完善、修改内部控制制度。同时，建立相应制度的效力要大于制度本身，要严格执行和监督。 问题二：员工职业道德水平低下 员工职业道德水平低下也是影响企业内部控制的一个重要因素。在企业内部控制中，工作人员的职业道德水平对定性和缓解企业风险具有很大的影响。如果企业员工的职业道德水平低下，就会出现严重的漏洞和缺陷，从而使得企业的内部控制机制失去效力。 解决措施：加强职业道德教育 企业应该加强员工的职业道德教育，以提高员工的法制素质和道德水平；加强对员工工作责任的约束，建立相应的制度和机制，确保员工的职业操守和行为符合规范和职业道德。 问题三：人员失职或疏忽 在企业内部控制中，人员失职或疏忽也是一个不容忽视的问题。在企业运作中，如果人员在工作过程中不够认真仔细，或者工作问题的交接及授权不明确，就会导致对公司资产的造成损失。 解决措施：加强对人员培训和考核 为了防止人员失职或疏忽，企业应该加强对人员的培训和考核，让他们了解自己在公司中的职责，规范工作程序、把握工作重点、认真审查重要账务，并建立完善的工作记录。此外，公司必须实行审计和监察机制，确保人员的工作成果和工作纪律符合公司制定的要求。 问题四：财务信息造假 财务信息造假从某种意义上也可以称为欺诈行为。在企业商业活动中，有时候出现假账的情况，使得企业的经济损失加大，导致企业存在较大的经济风险。 解决措施：加强对财务信息的监督和审核 为了避免财务信息的造假，企业必须加强对财务信息的监督和审核，并建立起完善的财务信息审核制度，通过解读财务信息来发现异常情况，及时处理问题，确保企业财务活动的透明性和公开性，保障企业资本市场的稳定。 总体上，企业应该认真对待内部控制工作，定期进行内部审计，加强人员教育和审批过程规范化，完善制度，提高员工职业素质，才能建立健全的财务内部控制机制，降低企业的风险。 本文来源：https://www.dywdw.cn/0702dc6d75c66137ee06eff9aef8941ea66e4b02.html
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2023-04-15
