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财务收支总预算制度 为了加强全院财务管理，向管理要效益，合理对流 动资金的调配，保证生产秩序的正常化，加强财务收支的计划控制，须建立财务收支总预算制度，将全院财务收支纳入总预算之内，以收量支，保证国有资产的保值增值，保证全院利润目标的实现，具体运作程序如下： 一、 各处室、部门根据年度工作计划以及往年经验数据，编制出切实可行的收入预算、成本支出预算、资金使用预算。预算分为季度、年度预算，初步完成后，汇总报给各分管院长。 二、 分管院长收集各部门的预算报告后，进行合理性、可行性审核，审核后报给院长审批。 三、 院长按照一定程序对分管院长报上来的预算进行审批，审批后交财务处监督执行。审批后的成本、费用开支，在计划范围内由各分管院长向院长负责，各部门责任人向分管院长负责。各级责任人对职责范． 围内的收支负全权责任。 四、 在以上程序中，分管院长认为不合适的预算报告，应返回各部门重新修改制定；院长认为各口的预算不合适，各分管院长应重新修改制定。 五、 计划在执行过程中，如遇特殊情况财务处可以在一定范围内合理修改预算。预算的执行，是院部开支的必要控制程序，预算的有效执行，应作为各部门责任人业绩的基本指标。认真实施预算，是目标利润得以实现的保证。 六、 预算被批准后，由财务处监督执行。各部门在计划范围内有权自主支配开支状况，有权调整开支用途，在预算额度内自由支配资金。严格控制超计划开支，资金的调配使用应与其成本费用预算的进度相协调。 七、 财务部门按月份、季度、年度监督、汇报预算计划的控制执行情况，定期对实际执行中发生的差异进行分析，供各级责任人决策参考，及时地调整收支计划。财务部门定期将预算执行的财务状况反馈各利行预算计划的动态管理，保润、成本、费用中心，实 证全院利润目标的实现，保证全院资金的积累，增强抵抗风险的能力。 附件： 1、 财务收支预算的基本表格； 2、预算内容的说明。 本文来源：https://www.dywdw.cn/0ae2ea275afafab069dc5022aaea998fcd224014.html
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2023-04-03
