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财务科工作制度 现金管理制度为健全医院的规章制度，使财务人员有章可循，有规可依，杜绝违法犯罪事件的发生，确保医院财产的安全完整，保证医院的正常运转，特制定本制度。 一、现金收入管理 1、建立门诊、住院收费管理制度和收费人员岗位职责。将其收费的各个环节以制度形式明确下来，有确定的岗位职责，同时财务负责人要经常对收费人员执行制度情况进行检查。 2、收费员只能在下班前进行结账。 3、收费员在收款时准确选择收费类型，不能把现金、银联卡类型选错，否则造成长短款。收费员必须做到现金、银联卡、医保卡合计等于当日收入，盘库现金与账面相符，否则就要查明原因。 4、现金收入必须及时存入银行。 5、出纳收款要严格审核，双方签字明确责任，核对报表与现金(或进账单)、报表大小写是否一致、报表与清点现金(进账单、支票)金额是否一致。 二、现金支出管理 现金支出主要由出纳和出院结算岗位办理，出纳员只能凭会计审核后的支出凭证支取现金。对于现金支出的管理，主要把握以下几个方面： 1、严格控制现金的使用范围： (1)支付单位职工个人工资、奖金、津贴、福利费及加班费等。 (2)支付单位职工各种抚恤金、退职、退休金、丧葬补助费及国家规定的个人其他支出。 (3)1000元以下的其他小额零星支出。 其支付的各种款项必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》规定办理，不能超范围使用现金结算。 2、做到先审后支，不得以收抵支。严禁会计借口工作忙，要出纳先支取，然后补支款手续等现象的发生。 3、出纳人员在办理现金支付业务时，必须严格遵守医院支出审批管理制度，审批人必须符合授权审批权限。 4、做到管钱不管账，日清日结。 三、库存现金的管理 根据医院工作性质，出纳、门诊、住院收费员都有一定数额的库存现金。出纳库存现金主要是用于各种不够支票起点的零星开支，收费员库存现金主要是结算备用找零的需要。其管理要注意以下几方面： 1、严格库存限额，超过部分必须及时存入银行。 2、出纳库存现金补库时，要严格审核，不准用“白条抵库”，不准用不符合财务制度凭证顶替库存现金。 3、进行经常性的盘库，检查库存现金的实存情况，以保证库存现金安全和完整，发现问题，及时纠正。 四、规范现金报销管理 本文来源：https://www.dywdw.cn/0c5ee8d66629647d27284b73f242336c1eb930e0.html
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2023-01-19
