【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《应收票据管理制度》，欢迎阅读！
票据管理制度 一、 目的 根据国家颁布的现行票据法和财务制度相关规定，公司根据企业自身特点对票据的管理以及票据种类、票据使用准则、票据统计核销等事项制定财务票据管理细则。 二、 票据的分类 2.1银行承兑汇票 2.2商业承兑汇票 2.3银行汇票 2.4支票 三、 票据的管理 3.1 财务部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的取得、保管、使用、检查等工作。公司各职能部门必须在其职责范围内，配合财务部门做好财务票据的管理工作； 3.2 由出纳担任财务票据管理员，负责财务票据的取得、使用和保管工作，出纳要保证票据的合格； 3.3 对于收到客户的票据，要开具收款单，收款单上有缴款人签字、出纳签字，加盖财务章，财务留取记账联、存根联，出纳登记并及时更新承兑共享； 3.4 对于我司付出的票据，出纳根据付款单上财务部长意见付出，付款申请人员要及时反馈加盖收票单位财务章付款回执单，出纳登记并及时更新承兑共享； 3.5 出纳必须保管好未使用的空白票据，在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章，若发现空白票据遗失，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；对于印章模糊等情况，出具承兑证明，加盖财务专用章、法人章； 3.6 定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。 四、 票据的领用 4.1各职能部门因业务需要领用银行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上填写领用日期、领用人、款项用途及金额。 4.2超过规定期限的支票不得自行作废，必须在三日内退还票据保管员。如需继续使用该支票，应在三日内到财务管理部门办理换开手续。 4.3支票不能开具远期支票，应与出票当日日期相符；年末开具支票的，应在支票上填写当年最后一个工作日前十天的日期。 4.4原则上禁止使用空白支票及限额支票，如确因特殊工作需要开具未填写完整支票的，除履行正常的审批手续外，还需要由财务总监特批，再向财务部票据管理员申请办理领用手续并登记备案。领取支票后，经办人应妥善保管，并负责监督并收回收款单位开据的与支票金额相符的发票，并于五日内将发票及其他原始凭证交至财务管理部门。如实际支付额超过预支额的须重新办理审批程序。 五、票据的开具（支票） 5.1 需手动开具的，书写工整，存根联注明出票时间、收款方名称、金额、用途，客户联注明开票日期（大写）、收款人名称、金额（大小写需一致）、用途，加盖财务印鉴章。 六、 票据的保管和核销 6.1财务管理部门指定专人负责票据的保管，做好《银行票据登记簿》的登记工作，并根据工作需要建立和使用票据的使用台账。 6.2已开具的财务票据存根联和登记簿，应当根据《会计档案管理办法》的相关规定保存。 6.3票据管理员在办理票据缴销时，须检查被核销的票据是否按限定用途使用、填写是否符合要求、须收取的款项是否全部收妥并解缴财务管理部门。对未收妥的款项，票据领用人须查明原因并落实到账。 本文来源：https://www.dywdw.cn/0efd0be5e97101f69e3143323968011ca200f7ca.html
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2023-01-23
