【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《全面预算管理流程》，欢迎阅读！
全面预算管理流程 (一) 流程程序文件 1. 流程编号：CHEC-CW-LC-01 2. 流程目的：规范预算编制和审批，预算执行、调整、考核流程； 3. 流程输入：公司本部及下级预算单位预算报表数据、预算执行数据； 4. 流程输出：预算控制数指标、预算方案、全面预算管理报表、预算考核结果与奖惩； 5. 流程所有者：财务部 6. 流程描述： 工作内容的简要描述 重要输入 总公司下达的预算目标 重要输出 相关表单 1 总公司下达预算目标 2 公司财务部结合实际，向公司总部各部门及各分子公司分解预算目标 3 各分/子公司结合实际、分解预算目标,公司总部各部门及项目部落实预算目标 4 基层项目部编制向分/子公司并上报预算草案 5 分/子公司审核、汇总、整理并向公司财务部上报预算草案 6 收集、审核、汇总各级预算单位的预算草案，结合各级上报草案编制公司全面预算案，经公司董事会及其所属的预算管理委员会审核通过后，报中交集团。 7 集团公司审批 8 集团公司下发年度预算控制数指标 公司预算草案 基层预算草案 分/子公司预算草案 各下级预算单位的预算草案汇总 全面预算草案 年度预算控制数指标 9 结合实际，公司财务部组织分解预算控制数指标 10 总部各部门落实指标，反馈意见；分/子公司结合实际，向下属单位及项目部分解预算控制数指标 11 基层单位及项目部编制并上报预算方案 12 分/子公司审核汇总，并编制方案 13 公司财务部审核汇总，编制并上报公司全面预算方案 14 集团公司审批 15 集团公司下达年度预算 16 公司各级单位分解执行 17 公司各级单位落实责任，进行过程控制 18 基层项目部按月度、季度、半年度上报统计报表 19 分/子公司汇总后按月度、季度、半年度上报统计报表 20 公司财务部汇总后按月度、季度、半年度上报统计报表 21 公司各级单位将执行情况与预算进行对比分析，确认开支是否控制在预算范围内。 22 公司各级单位超出预算时要分析原因，制定措施并整改，在后续开支时严格执行预算控制。 23 公司各级单位逐级上报预算执行情况年度报表 24 集团公司汇总预算执行报表 25 集团公司、公司、分/子公司分别对下级单位进行年度考核，基层单位及项目部进行年度自行考核，按规定给予奖励和惩处。 26 公司各级单位接受并执行上级考核结果 基层预算方案 本文来源：https://www.dywdw.cn/0f6fa0221dd9ad51f01dc281e53a580216fc50cc.html
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2023-03-28
