【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务管理制度及报销流程最新调整》，欢迎阅读！
财务管理草案 为了规范财务行为， 严明财务纪律， 经校委会协议， 特定如下财务管理草案。 一、基本原则 1、计划管理原则。学校经费统筹安排， 突出重点，年度须做出经费预算方案， 严格按预算执行。 2、量入为出原则。学校经费专款专用，不超收入支付，做到收支有余。 3、厉行节约原则。 杜绝铺张浪费，树立过紧日子的思想， 做到少花钱多办事， 办好事。 4、统一管理原则。经费收支两条线，审批一支笔，不设小钱柜，不搞帐外 帐。所有的收入和支出必须日清日结，当天收入不得冲抵支出费用。 二、收费管理 （1）学校收费统一归存入学校账户， 由财务管理使用。 收据统一从财务这里 领取，并登记收据起止号码，领用时间，领用人。 （2）财务人员要及时协同教务老师一起清查缴费情况， 并采取行之有效的措 施，及时催缴有关费用。 （3）教职工一般不得为缴费人担保。 凡要担保的，须出具字据， 并负责催缴， 未按时缴的，在担保人绩效补助中扣回。 （4）财务人员要坚持原则，无权减免收费。 （5）学校学生缴费收入情况需要在收据上注明，新生和老生续费情况。 三、开支管理 （1）严格实行预算支付，专款专用，超预算挪用的，财务人员一律拒付。 （2）开支条据必须具备品名 （ 项目） 、数量、单位、单价、金额五要素； （3）一般发票必须由经手人 （说明事由、用意） 、第二人核实证明， 财务审批； 超过 1000 元，由校长签订属实方可报销； （4）学校采购。 a . 凡 1000 元以上的采购，由领导协同采购。 b . 凡 1 万元 以上的大宗采购，经校委会协议，安排人选采购。 c .5000 元以上由校委会和校委 财务小组协议采购。 5）招待客人，一律实行对口进餐，经手人将条据完全手续，用现金结账， 1 不得挂账 （6） 基本建设和重大维修，经校委会和校委财务小组研究决定。 （7） 现金收付严格手续，加强管理，保证安全，由专职财务办理。提取备用 金每次不得超过4万（支出专用卡内） （8） 与外单位一切资金往来除支付允许使用现金外，其余必须通过银行转 帐。 四、报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、餐费、业务招待 费、培训费、资料费，杂费等。 第二条费用报销的规定 （一） 报销人必须取得相应的合法真实票据或收据。（如有特殊情况没有票据需报销 人手写白条注明日期，用途，金额并签字） （二） 报销人按规定填写《支出单》，注明 支出人、支出事由、支出金额、日期（大 小写须完全一致，不得涂改） 。并把有效票据附在支出单后。 （三） 支出报销流程：1•小额支出1000以下直接由财务审批报销 2.大额支出1000以上需经手人签名填写支出单一校长审核签 字一财务复核---报销 （另1000以上大额支出须首先填写申请单，报校长批准后才可购置并准许报销） （四） 预支支出。因公预支，须开具预支单，注明事由等情况，报校长批准后财务 复核方可。预支若有退回情况直接报财务核对，退回多余金额，若有超支则需要原 始票据填写支出单才可报销。 （五） 所有开支按其金额需报相关领导审核，否则自负开支。 第三条财务报销原始凭证的要求 1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。所有原始凭证必须保证合 法、有效、真实。严禁弄虚作假，坚决杜绝白纸发票。 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/1eacbed0ca50ad02de80d4d8d15abe23482f03f6.html
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2022-04-12
