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财务报销管理制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为 , 倡导一 切以业务工作为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。 由各部门（职能机构、单位）主管负责本部门人员费用报销的实质性、 合理性的一级审查； 由财务主管对费用报销的合法性、 合规性进行二 级审查；由公司分经理进行最后的审核批准。 第三条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报 销分为日常办公费用、 工薪 福利及相关费用、税费支出、工程相关支 出及专项支出等 , 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体 的财务报销制度和报销流程。 第二部分 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 （ 一） 出差借款：出差人员凭审批后的 《出差申请表》 按批准 额 度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 （ 二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报 帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 （ 四） 借款销账规定： （1） 借款销帐时应以《借款单》为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人 员有权拒绝销帐；（ 2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销 帐手续。 （ 五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 二、 借款流程 （ 一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：部门（职能机构、单位）主管审核签字T财务 部主管复核T公司经理审批。 （ 三） 财务付款：借款凭审批后的《借款单》到财务部办理领款 手续。 本文来源：https://www.dywdw.cn/5ced13f0541252d380eb6294dd88d0d233d43cce.html
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2022-04-14
