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某企业有关2008年7月最后3天银行存款日记账与银行对账单的记录（假定以前两者的金额是相符的），资料如下： 银行存款日记账的记录 日期 7月29日 29日 30日 31日 31日 合计 摘要 开出转账支票50016号预付下半年厂部财产保险费 委托银行代收红胜公司货款 开出转账支票50017号支付设备修理费 存入销售产品收到的转账支票一张 开出转账支票50018号支付货款 月末余额 金额（元） 1 020 100 000 980 63 000 14 000 847 000 银行对账单的记录 日期 7月29日 29日 31日 31日 31日 合计 摘要 代收红胜公司货款 代扣电费 代收上海某公司货款 支付转账支票50016号 支付转账支票50017号 月末余额 金额（元） 100 000 27 000 35 000 1 200 890 805 910 经核查，该企业账面记录有两笔错误：7月29日，开出转账支票50016号预付下半年财产保险费应为1200元，记账凭证上错记为1020元，7月30日，开出转账支票50017号支付设备修理费890元，过账时企业银行存款日记账上错记为980元。 解：找出未达账项，填入下面银行存款余额调节表的括号内： 银行存款余额调节表 2008年7月31号 项目 银行存款日记余额 加：银行已收，企业未收的款项 减：银行已付，企业未付的款项 调节后存款余额 金额 ？ 项目 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收的款项 减：企业已付，银行未付的款项 调节后存款余额 金额 备：请问银行存款日记账余额是怎么算出来的？ 答： 2008年7月31号 项目 银行存款日记余额 金额 项目 金额 805910 846910 银行对账单余额 加：银行已收，企业未收的款项 35000 减：银行已付，企业未付的款项 27000 调节后存款余额 加：企业已收，银行未收的款项 63000 减：企业已付，银行未付的款项 14000 854910 854910 调节后存款余额 银行存款日记账上有两笔错误，这两笔企业比银行实际少付款90元（1200+890-1020-980=90），所以银行存款日记账余额应为847000-90=846910。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3046450010a6f524ccbf85c1.html
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2022-04-20
