【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《企业往来账款财务管理步骤》，欢迎阅读！
企业往来账款财务管理步骤 加强企业往来账款的财务管理，不仅是企业财务精细化管理的内在要求，更有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。那么，下面是为大家分享企业往来账款财务管理步骤，欢送大家阅读浏览。 企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，全面强化往来账款源头管理，提高往来账款“注入”质量。 厘清业财岗位分工与职责。业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负“主体责任”，经办人工作质量与考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和催促经办人员尽早回收往来款。财务人员那么对往来账款管理起监视复核作用。 企业应加强商务过程管理。在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金本钱，并将相关要求融入到合同中去。比方合同付款条款中要严格控制预付账款的支付比例、进度款的支付要匹配或滞后工程的开展进度等，防止资金长期被合作伙伴占用;在企业销售过程中，管理策略那么相反。对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施信用分类管理。 企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的重点控制。比方对于“其他应收款“科目中的员工借款，企业应明确员工借款的适用范围及借款期限;对于“预付账款”科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金支付的审批流程，一事一议。 往来账款结余详情的编制是对企业账务处理的再次复核，能够及时发现财务人员在账务处理过程中所形成的会计过失。往来账款结余详情的编制应以会计科目为维度，明确结余详情涵盖的工程要素，如摘要、合同及编号、金 额、经办部门(人)、挂账日期、账龄、预计收付时间等。 在明确工程要素的根底上，企业应对要素内容、编制过程进行标准化标准，比方摘要统一为“挂XX工程尾款”。对于编制过程中发现的会计过失，要形成标准化的差异确认和反应机制。 如有可能，企业应尽量保证结余详情编制人员的稳定性。结余详情编制完毕后，企业应由专门的人员进行汇总，并由编制人员之外的财务人员进行复核确认，对于会计过失形成整改建议。审核无误后，牵头人员应对定稿后的往来账按照既定格式进行打印，交编制和复核人员签名确认后进行归档。 财务部门应结合往来账款合同中所约定的期限、结算对象对往来账款结余详情进行分析，发现企业往来账款管理中存在的问题，提请管理层与业务经办部门(人)提前采取对策。 往来账款形成后，财务部门要改变传统的重视资金和费用核算管理的惯性，要对往来账款实行动态跟踪，建立主动管理式的清收清付机制，除落实国家财经法规要求的对账函证等法定动作以确保业财、账表、账实一致之外，要结合企业实际情况参加自选动作提高往来账管理的效率和效益。 一方面，要定期进行内、外部对账。 如每季度或半年选出局部往来挂账寄送对账函，向供给商进行对账，对于差异局部要重点进行跟进，查实差异真正原因;建立内部对账机制，对于系统数据、关键数据每月进行查实、核对，对于结余详情每半年要求业务部门汇总确认，确认结果具体到人，并以内部公文形式进行流转。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3611584dbb4ae45c3b3567ec102de2bd9605de78.html
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2023-01-08
