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财务管理制度 一． 总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第三条企业应当加强财务管理基础工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。都要履行严格的报批审核手续。 二． 投资管理 第八条 公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、实物、无形资产等方式在不超过净资产的50%的比例内，进行投资；兼并、收购、租凭其他企业的股权。 三． 财产物资管理 第九条 财产物资管理的原则：.全过程监控：从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；实行物、款、帐三分管原则。 四． 成本管理 第十条 经济效益的原则：这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标。 五． 资金管理 第四条 资金管理应遵循的原则： 1． 取之合法，使用合规；2． 开源节流，讲求效益； 3． 内部牵制，防范风险；4． 管理有序，责任到人； 第五条：资金筹集： 1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等。 2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假。 3. 款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成本。 第六条 现金及现金等价物管理 1．内部牵制 （1）货币资金实行账款分管，印鉴分管。 （2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐。 2．财经纪律 （1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》。 （2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查并追究责任。 （3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存。 2. 现金等价物 短期投资的购入必须遵守证券管理有关法律、法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。 第七条 结算资金管理： 1． 应收帐款管理应遵循以下原则： （1） 入帐有据，处理合规；（2） 跟踪管理，掌握动态； （3） 清理及时，回款迅速；（4） 节约资金，力戒损失； （5） 职责明确，失误必究。 2． 债权的成立应符合以下条件： （1）应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件。 （2）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。 3． 跟踪管理和清理回款 实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁负责到底，并纳入业绩考核。 本文来源：https://www.dywdw.cn/36e7fbea19e8b8f67c1cb967.html
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2022-12-11
