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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 资金管理中的财务价值创造 作者：张露萍 来源：《经济视野》2015年第02期 【摘 要】资金管理是影响企业运营、发展的重要因素之一。合理的资金管理工作能够为企业创造更多的财务价值，促进企业的正常运转。反之，则会对企业发展造成巨大的阻力。因此，企业必须做好资产管理工作。在本论文中，笔者首先简单介绍了资产管理的含义及其分类，然后对资金管理中的财务价值创造进行了相关分析，最后对如何发挥资金管理的财务价值创造功能这一课题进行了深入探讨。相信本论文的撰写会对企业未来的资金管理工作带来一定的启示，并为企业的财务价值创造活动发挥一定的促进作用。 【关键词】资产管理 财务价值 创造 1、资金管理含义及分类 作为财务管理的重要内容之一，资金管理工作的好坏与否会对整个企业的运营产生十分重要的影响。所谓资金管理，就是企业等市场经济主体对本单位的资金来源以及资金使用过程的计划、控制、监督以及考核工作等。为了促进企业的正常运营，大部分企业都在不断优化自己的财务管理工作，提高资金管理水平。 当前我国企业资金管理的核心理念就是“现金为王”。企业的现金管理工作范围广泛，包括对企业资金交易、企业投资、融资等的风险管理工作。但现金管理的主要是从规划和控制现金流方面出发的。规划现金流就是指企业结合自己以往的运营经验，通过加强对企业现金的预算来确定本单位现金预算的额度以及最合理的现金持有量。而控制现金流指的是加强企业现金流的内部控制工作，提高资金的利用率等。 从管理的内容方面来说，企业的资金管理工作主要分为两类：第一，企业的外部资金管理工作；第二，企业内部资金管理工作。只有这两部分工作都做好了，企业才能正常运转。因此，在企业的财务管理过程中，相关工作人员必须从资金管理的内外部工作着手，提高管理工作的水平和实效性。这也是当前社会对现代企业发展提出的重要要求之一。 2、资金管理中的财务价值创造 加强企业的资金管理工作，有利于帮助企业合理使用资金，保证企业正常运营、发展过程中资金供求平衡；有利于提高资金的利用率，节省不必要的开支；有利于为企业财务管理工作提出更好的建议或者措施，提高企业的经营管理水平。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 加强企业的资金管理工作，能够从根本上促进企业的运转，增加企业经营活动创造的价值。有效的资金管理工作能够盘活资金，使资金的流转速度加快。从另一方面来说，在资金管理过程中，做好资金结算以后，相关工作人员可以调剂一部分资金来作为内部信贷的费用，减少了向银行贷款的数额以及不必要的利息支出。 总之，加强企业的财务管理工作，有利于帮助企业实现管理创新，能够推动企业的管理工作更上一层楼。当然，这也是建立和完善现代企业管理制度的重要内容之一。任何企业的财务管理人员必须努力做好自己的本职工作。 3、如何发挥资金管理的财务价值创造功能 加强企业的资金管理工作，提高资金的利用率，是新形势下企业发展、转型与升级的必然选择，也是企业建立现代化管理制度的必要内容之一。因此，各个企业必须积极采取各种措施，努力发挥资金管理的财务价值创造功能。 3.1 引进先进技术，提高资金管理水平 提高企业的资金管理水平，能从根本上为企业创造更多的财务价值。进入新世纪以来，我国的社会形势发生了较大变化，计算机网络技术也得到了迅速的发展与提高。因此，企业也必须根据社会发展的不断变化，创新自己的资金管理模式，提高资金管理水平。首先，企业应该引进先进的计算机信息技术，加强对资金的集中管理和有效监控。同时，计算机网络技术的使用，可以节省大量的人力，有利于实现资金的信息化管理。其次，企业要建立资金管理为核心的信息体系，完善财务的结算工作，加强对全面预算的管理。再次，要加强对企业资金管理工作的监督，保证资金管理的真实性和准确性，确保所有的工作都能到位。 3.2 推进营销管理，加强对企业资金的内外部管控工作 营销管理是企业财务管理的重要内容。所谓营销管理，就是相关工作人员综合利用多种营销手段，进一步提高企业产品或者服务的质量，保证企业资金的安全，为企业发展创造最佳的营销价值。首先，企业必须制定正确的营销策略，包括产品价格策略、促销策略等。这样才能保证企业的产品以合适的价格进行销售，保证企业的经济利益。其次，企业必须制定正确的投资和融资方案，使企业能及时获得并高效地利用发展资金，为本单位未来发展打下坚实的基础。再次，企业必须加强对内部资金的管理和控制工作，做好精确预算，缩减一切不必要的开支。同时，财务管理人员要严格把关内部报销工作，防止一些工作人员“公报私费”。总之，在营销管理的过程中，工作人员必须采取各种积极有效的措施加强对企业资金的内外部管理和控制工作。 3.3 提高管理人员的素质 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 人是具有主观能动性的生物，他们的行为、思想、意识等都会对其周围的环境等产生十分重要的影响。因此，在资金管理的过程中，要想创造更多的财务价值，企业必须提高相关工作人员的专业素质。首先，资金管理人员必须不断更新自己的资金管理理念，用最先进的理念指导自己的工作。同时，工作人员要注意把企业运营的实际情况与管理理念充分结合起来，制定符合公司发展实际的资金管理方案，并按照方案开展工作。其次，工作人员要深化对自己工作的认识，提高自己的工作责任心和使命感，以公司的利益为重，保证自己行为的正确性。 最后，企业资金管理的相关工作人员必须加强与其他公司的交流工作，相互分享自己有效的管理经验，提高信息的共享性。 4、总结 在当前经济飞速发展的时代，企业必须抓住一切机会，提高本单位的财务价值。作为财务管理的重要内容之一，资产管理受到了越来越多企业的关注与探索。但就目前情况来看，不少企业的资产管理工作并不到位，形成企业资金浪费或资金不足的现象，影响了企业的正常运营和发展。因此，企业必须采取各种措施改变现状：第一，运用现代化的资金管理技术，优化管理流程，提高管理水平；加强营销管理，做好企业投资与融资工作；提高相关工作人员的素质。相信未来，我国企业的资金管理工作能够为企业创造更多的财务价值，帮助企业实现顺利运营。 参考文献 [1]蔡峰.搭建资金管理中心 创造资金集中管理价值[J].财务与会计（理财版），2011（8）. [2]刘晔.资金时间价值原理在企业财务管理中的应用[J].中国集体经济， 2010（7）. [3]张玲.关于企业管理中心的探讨——财务管理还是价值管理[J].财经界（学术版），2011（8）. 本文来源：https://www.dywdw.cn/4399ab8c534de518964bcf84b9d528ea81c72fe3.html
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