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优选素材 财务治理制度 为标准本单位财务收支，加强运营过程中资金的治理，保证各股东的切身利益，特编制以下和财务相关的规章制度： 一、学费的收缴 1、每一学员的入学肯定开具财务收据：购置特意的财务收据，按照收据编号逐一开具，一份收据对应一个学员，信息填写时需写清学员姓名、所报课程、支付方法〔现金、、支付宝等〕、交款日期、金额〔大小写需一致〕，并由交款人和收款人签字。. 2、收据共三联，白色联次由前台销售留存，粉色联次交给交款学员，黄色联次交财务入账。. 3、收款方法治理：除现金收款外，设置公户外的单独银行卡并绑定pos机、申请独立、独立支付宝账号，用于学费的收取。. 4、前台销售每天依据收据登记销售台账，完善学员信息〔包含收款方法等〕。 二、资金的治理 1、现金治理：购置小型保险柜，每天将现金存入保险柜中，每三天将收到的现金存入银行并打印银行存款凭单。〔可视业务情形进行存款时间的调整〕不得坐支现金。 2、银行存款的治理：每收入一笔款项，打印网上银行回单，留存好交由财务入账；每月月底打印当月银行流水和银行对账单，统一核对当月账务。 3、支付宝治理：每收入一笔款项，截图支付宝收款凭证，留存好交. 优选素材 由财务入账；每月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水。 4、治理：每收入一笔款项，截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账，截图当月最终一天账户余额。 三、资金支付的治理 1、遵循内部牵制制度：资金支出由培训中心经理负责审批签字，合伙人中财务负责人掌握银行卡、支付宝、，每笔款项肯定有经理审批签字、财务负责人复核后予拨付。 2、完善资金支出审批制度：1000元以下资金支出由培训中心总经理负责审批，1000元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。 3、费用报销流程：各项采购及支出需由经手人猎取报销凭据，如：发票、对方盖章收据；购置经费支出报销单，由经手人填制并将报销凭据贴于报销单后侧〔需标明付款方法〕，交由总经理审批签字后支付款项〔超过1000元回需股东签字〕 四、物资治理 1、设置固定资产台账，将本公司的固定资产全部登记造册，将资产的治理落实到人，每半年盘点一次，假设丧失，由责任人负责赔偿， 2、设置物料治理收发台账，对物资的收发进行治理，节约物料本钱，幸免物资的浪费，每半年盘点一次，假设损失查找原因，责任到人。 五、财务核算治理 1、每月的会计核算期间为每月自然天数，如〔1月1日至1月31日〕。 2、每月10日前结算清上月份账务〔可约定〕，如2月10日前结算1月账务。 . 优选素材 3、每月结清上月账务后，为便利治理，需将支付宝、上月余额全部转入银行卡中。 4、会计需准时装订会计凭证和会计账表。 . 本文来源：https://www.dywdw.cn/43aca0a887868762caaedd3383c4bb4cf7ecb7a7.html
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2022-12-14
