WPS Office 2019在会计与财务管理中的应用(微课版) 08[3页]

2022-12-29 02:42:12 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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财务管理,会计,应用,Office,2019

《WPS Office在会计与财务管理中的应用》教学方案

教师：序号：08 授课时间授课班级学习内容

WPS表格在资金筹集管理中的应用

 了解资金需要量预测的方法。

知识目标

 了解长期借款的种类和程序。  掌握资本成本和最优资本结构的概念。

 掌握资金需要量预测的销售百分比法和线性回归法。

 能够运用WPS表格设计资金需要量销售百分比法模型，设计资金需要

教学目标

能力目标量线性回归模型。

 能够运用WPS表格设计长期借款筹资决策模型。  能够运用WPS表格设计资本成本计算模型。  遵循国家法律法规，合法筹集资金。

思政目标

 筹集的资金应单独设立账户、单独核算、专款专用。

目标群体教学环境教学方法时间安排 0.5课时

上课地点

课时

6

高职会计专业学生

教学过程设计

项目八 WPS表格在资金筹集管理中的应用

福建鸿枫股份有限公司（以下简称鸿枫公司）是丰源公司的合作对象，主要从事大中型设备的生产。因其在财务处理方面的工作量不大，所以该公司同样没有购买专用财务软件，一直使用WPS表格处理核算业务。最近，该公司准备筹资以扩大生产规模，其会计人员王丹则开始利用WPS表格进行资金筹集管理。

工作情境分析

筹资是指企业根据生产、对外投资的需要，通过筹资渠道和资本市场，运用筹资方式，有效地筹集企业所需资金的财务活动。筹资是企业财务管理工作的起点，关系到企业

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1课时 1课时

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能否正常开展生产经营活动。筹资活动是企业生存、发展的基本前提，没有资金，企业将难以生存，更不可能发展，因此，企业应科学合理地进行筹资活动。

根据企业管理者的需求，鸿枫公司运用WPS表格进行资金筹集管理时，需要分成以下3项任务来实现。

资金需要量的预测分析→长期借款筹资决策分析→资本成本和最优资本结构分析。

任务一资金需要量的预测分析

一、任务分析

财务预测是财务管理的一个重要环节，内容包括资金需要量预测、成本费用预测、收入利润预测等。其中，资金需要量预测是财务预测的重要内容。

资金需要量预测是指企业根据生产经营的需求，对未来所需资金进行估计和推测。企业筹集资金时，首先要进行资金需要量预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需要量进行估计、分析和判断，这是企业制订融资计划的基础。

二、任务实施 1．销售百分比法 2．线性回归法

任务二长期借款筹资决策分析

一、任务分析

长期借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的、期限在一年以上的各种借款，主要用于购建固定资产和弥补企业流动资金的不足。企业对长期借款支付的利息通常在所得税前扣除。

二、任务实施

1．长期借款基本模型设计

2．长期借款筹资单变量决策模型设计

任务三资本成本和最优资本结构分析

一、任务分析

资本是企业在从事生产经营活动时必不可缺的一部分，但使用资金的同时也会伴随利息的产生。因此，企业除了要节约资金外，还需要分析资金的使用代价，即分析资本成本。最优资本结构是指在一定的条件下，使企业的综合资本成本最低，同时使企业价值最大化的资本结构。它是企业的目标资本结构。

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