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公司财务管理制度及业务流程 公司财务管理制度笫一章总则笫一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促 进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公 司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。笫二条公司会计核算遵循 权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资 金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（二）做好财务管 理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分 析和考核工作。（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。（五） 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是 公司经营管理的一个重要方面，公司务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、 检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司 秘密。笫二章 财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范 化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会讣记录的主要 依据。第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必 须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科口、金额、所附原始 凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐 凭证还应当III出纳人员签名或盖章。第七条 健全会il核算，按照国家统一会计制 度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依 据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和计处理 方法前後相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务 的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人 复核，重大事项应山财务负责人复核。笫九条会计人员根据不同的帐务内容釆用 定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个 人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。笫十条建立会讣档 案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保 管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作 变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会讣人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接资本金和负债 管理笫十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的 资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据 此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。 财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分 出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出 资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资 成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付帐款和其他应 付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付 的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。笫十七 条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才 能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督 促有关业务部门撤销担保。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4c85c91db34e852458fb770bf78a6529657d3570.html
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2022-04-28
