公司财务管理制度及流程(初稿)

2022-12-12 12:44:18 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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公司财务管理制度及流程

一现金及支票管理制度（一）现金管理

1、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。

2、零星开支所需库存现金限额为（）元，超额部分存入银行。

3、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报总理批准。 4、财务从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。

5、司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务审核，总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收账款，从当月工资扣还。

6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理批准后由出纳支付现金。 (二) 支票管理。

1、空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务保管，私章由出纳保管。 2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。

3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。

4,、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。 5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。

二库房管理制度

库管员的一般工作流程（一）请购：

1、对于定型酒水和计划后物资的请购，可根据会所的库存量和每月的消耗量向采购提出请购清单。

2、对非定型及计划外物资的请购，由使用部门根据需要提出申购单，标品名称、规格、型号、数量并说明使用情况及签字。库管员根据库存情况或有无替代品提出意见转采购员。（二）验收：

1、库管员根据采购计划进行验货。

A 对酒水的验货：注意品名是否相符，所有货品都需要开箱检查，箱内酒水是否一致。 B所有物资验收，一律有入库单一式三联，第一联送货人留存，第二联库管留存，第三联送交财务。

C 对入库保管的所有物资，要办理相应帐薄，要求电脑或手工帐薄（帐薄为必选），做入库登记在册手续，对采购物资入库过程中，发现数量、质量、规格、品种等不相符现象，库管员有权拒绝办理入库手续，并视其程度告之采购和相关领导。头一个工作日的相关收货凭据及时传主财务处。（三）发货：

1、发放物资也要办理相应的发货手续，出库单一式三联，发货人、领用人共同签字。第一联库管留存，第二联提货人留存，第三联交送财务。

2、发货时货物与出货单帐、物相符，及时将当日发货凭据传到财务处。（四）调拨：

1、库房之间调拨货品应填制调拨单，一式两联，发货人，收货人共同签字。第一联交收货方，第二联库管保留，并及时入账。（五）保管

1、库管对所有物资有保管之责，物资堆放整齐、美观、按类摆放。

2、掌握物品数量、质量、卫生、保质期等情况，落实防盗、防变质等安全措施和卫生措施，保证库存物资完好无损，如因工作疏忽造成物资损失，视其情况着以相应赔偿或报损。（六）盘点：

1、库管员不定期或定期对存货进行清查，确定实际库存量，并与电脑或帐薄核对。

三资金审批制度

1、所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； 2、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须总经理批准； 3、非正常经营业务调出资金须经过总经理批准；

4、公司管理人员的费用报销，须经总经理批准后财务方可报支；

5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

6、涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

四发票管理制度

（一）对外销售开具发票的规定：

1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。

4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。

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