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财务部付款报销流程及制度范文 为完善财务管理、规范财务行为并提高财务部工作效率，结合公司实际情况，特制定本流程及制度，各部门须严格按此执行。 一、借款流程 1、 各相关业务人员因工作需要暂借现金的，必须由借款人填写“现金借款申请单”，写明借款事由、借款金额，由部门经理、财务总监、总经理批准后方予借支。 2、 借款金额超过5000元人民币（含5000元），需提前1～2个工作日知会财务部出纳，以确保足额及时给予借支。 二、付款流程 为厉行节约，严格控制财务费用支出，各种业务开支均采取事前计划、事后审批制度。 1、 每月25号各部门填报下月的用款计划明细表，如不报或超出所报用款额度较大，财务部有权不予支付。 2、 3、 4、 支付运费（外币）需提供“货款”合同复印件、购付汇联。 支付设备款（境外）需提供合同复印件，发票复印件。 若收款单位发票未到而需先付款的，应先填写银行付款单，注明日期、收款单位、付款用途、金额及付款方式（本票、支票、电汇等）、帐号、开户行，并由部门经理、财务总监、总经理签字批准，方可支取款项。 5、 工程付款（报销）单据填写时，发票内容及入库单各要素必须准确、完整、规范，方给予付款或报销。 6、 工程付款申请单、单位名称须与合同相符。附件无发票、无复印件的，须在付款申请单上写明该单位的帐号、开户号，以便及时付款。 7、 付款单位与开票单位必须是同一家。 三、报销流程 1、 报销人填写“费用报销单”、“差旅费报销单”、“运输费用报销单”时，除增值税专用发票和货物运输发票外，其他所有发票须归类后粘贴整齐，内容填写清晰完整，由部门经理签字→交财务部会计审核→财务经理复核→财务副总→总经理批准，无误后方可付款。 2、 对审批手续不全的报销单等票据（未经会计审核确认，财务经理复核，财务副总、总经理签字），财务部一律不予办理。 3、 填写报销单注意事项： 1) 完整填写费用报销单中各项内容，如报销部门、填单日期和报销单后所附原始单据张数； 2) 差旅费报销单要填写好“任务栏”，补贴按个人标准补助金额填写，其他同上； 3) 准确填写各报销项目金额和合计金额的大小写，字迹工整； 4) 一张报销单不允许填报两家或以上单位发票报销。 4、 粘贴原始票据注意事项： 1) 票据要按归类在“报销单据粘贴单”上由左向右用胶水依次整齐有序粘贴； 2) 票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行； 3) 粘贴的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整； 4) 出差取得的票据按出差差次再按内容归类，非出差取得的发票按内容归类。 5、 原始发票归类： 1) 交通费：包括公共汽车票、出租车票、火车票、飞机票及送票费、机场建设费等，飞机票要附上登机卡； 2) 招待费：如餐费、交际应酬费、购礼品； 本文来源：https://www.dywdw.cn/5a049efb842458fb770bf78a6529647d262834d4.html
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2023-03-08
