【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳工作》，欢迎阅读！
岗位职责： 1. 按规定每日登记现金日记账 2. 根据记账凭证收付现金 3. 每日负责盘点库存现金，核对现金日记账按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。 4. 保管好各种空白的支票、票据、印鉴 5. 负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到各有关的制单人员 6. 负责代理记帐单位出纳工作 7. 完成科领导交办的其他任务。 现金管理、 银行账户 票据结算（ 三丢失已开出且已认证的发票如何处理） 一、现金支票的办理流程 1. 出票：客户根据本单位的情，签发现金支票，加盖预留银行印鉴。 2. 提示付款;收款人持现金支票到出票人开户行提示付款，收款人提示付款时，应在现金支票背面“收款人签章”处签章，持票人为个人的，还需校验本人身份证件，并在现金支票背面注明证件名称、号码及发证机关。 3. 领取现金 4. 挂失止付：现金支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。 二、商业汇票如何申请和付款 1.申请 存款人领购商业汇票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章签章应与预留银行的签章相符。存款账户结清时，必须将全部剩余空白商业汇票交回银行注销。 银行承兑汇票申请手续： 银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。承兑申请人提成申请时应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份，同时提供下列银行要求的资料 申请企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业法人代表身份证明、有关企业法人变更资料等。 担保企业法人营业执照（经年检）复印件、企业税务登记复印件、企业法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料 要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍 社会专职机构（会计/审计/资产评估事务所）审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告 抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意低、质押的书面证明，以及保证人同意保证的有关证明文件 申请承兑的银行承兑汇票，购销合同及其增值税发票 银行要求的其他资料 经审批同意承兑后，执行承兑协议 提示付款 商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑，商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天。持票人应在提示付款期限内通过开银行委托收款或直接向直接向付款人提示付款，对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款法人，持票人开户银行不予受理。 见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付款，见票后定期付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日；出票后钉子付款的汇票付款期限自出票日起安月计算，并在汇票上记载 汇票未按照规定期限提示承兑的，吃票人丧失对其前手的追索权。 承兑付款 1. 商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑汇票时，应当向出票人或持票人签发收到汇票的回单，记明汇票提示承兑日期并签章，付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。 2. 付款人承兑商业汇票的，必须出具拒绝承兑的证明 3. 付款人承兑商业汇票，应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期并签章 4. 付款人承兑商业汇票，不得附有条件，承兑附有条件的，市委拒绝承兑 5. 商业汇票法人付款期限，最长不得超过6个月 报销核算 外汇业务 出纳工作的具体流程 一、出纳的工作 1. 银行存款和现金领取 2. 负责支票。汇票，发票，收据管理 3. 做银行账和现金账，并负责保管财务章 4. 负责报销差旅费的工作，员工出差分借支和不可借支，若需借支的就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。员工出差回来后，据实填写支付款证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签字，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 现金收付 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，若收到假币，自行负责。 现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，有责任人负责。 把每日收到的现金送银行 报销审核 在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字，若无，应补。 附在支付证明单后的原始票据是否涂改，若有，问明原因或不予报销 正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴 支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填 报销内容是否属合理的报销，若不属实，应拒绝报销，由特殊原因，应经审核 支付证明单上是否有总经理签字，若无，不予报销 本文来源：https://www.dywdw.cn/63cc1d10a5e9856a5712602f.html
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2022-04-15
