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保险公司财务管理规定 导读：我根据大家的需要整理了一份关于《保险公司财务管理规定》的内容，具体内容：对于保险公司，财务管理上又有哪些规定呢?下面我跟你一起来了解下保险公司财务管理的规定。：货币资金的核算规定1、 现金和银行存款等货币资金，应当设置日记账，按照业务发生顺... 对于保险公司，财务管理上又有哪些规定呢?下面我跟你一起来了解下保险公司财务管理的规定。 ：货币资金的核算规定 1、 现金和银行存款等货币资金，应当设置日记账，按照业务发生顺序逐日逐笔进行登记，有多种货币的(包括外汇兑换券)，还应按不同货币分别设账登记。 2、 出纳员按日、周填报《现金存款收支日报表》，由财务部汇总上报公司，以便财务部、董事长及时掌握资金运作动态。 3、 按月填报《银行存款余额调节表》。由出纳员于次月初取回所有银行对账单，并于5日前与银行对账单对账完毕后，交会计员核对资金账簿;由出纳员对银行未达账项进行调节，并填报调节表，连同会计报表一同上报。 4、 所有货币资金收支(费用、差旅费报销等)审批，一律按前述制度规定执行。 ：往来账项核查规定 1、财务部对所有往来账项均应按月核查对账，按月定期打印往来账项 1 3 明细表，对未达账项及时进行调节，并编制《往来账项余额调节表》。 2、对应收账款、其他应收款等债权业务要重点清理、对账及时与债务单位联系对账相符，协助业务部清收外欠款，并提供财务政策指导、监督其催收执行情况。 3、 坏账准备的计提。按年末其他应收款、应收账款等账面余额，不高于3 计提坏账准备金。上一年度如有坏账准备金结余的，应于抵减。 第五十条 外汇核销规定外汇 按国家外汇管理局规定，对进出口业务进行外汇核销。公司财务应做好进口材料、出口销售产品，已核销外汇和尚未核销部分的财务明细核算工作。另建立备查薄财务核算。 第五十一条 关于生产成本核算规定：在月份终时7日内，业务部门提供《当月订单汇总明细表》;人力资源部门提供《考勤表及员工薪资表》;品质部门提供《当月客户退货鉴定表》(按订单、送货单呈报)，《客户订单质量检验月报表》，《废品损失明细月报表》;生产部提供《计件工资统计表》、《生产任务完成情况表》、《材料消耗定额完成月报表》;仓库提供《材料收发结存月报表》及《产成品(在产品)收发结存月报表》。财务部提供月度咨询及财务监督与会计核算方法，制订《订单产品成本计算表》、《产成品及在产品成本计算表》、《发出商品及应收账款客户账龄分析表》。 第五十二条 年度经营管理目标方案由董事长拟定总体方案，由总经理具体实施。由总经办牵头财务部以业务部、生产部、品质部、技术部、行政人事部等部门密切配合，形成有机经营管理体系。形成四大体系： (1)财务行政体系;(2)业务市场体系;(3)品质监测体系;(4)生产工艺体 2 3 本文来源：https://www.dywdw.cn/658d6f29667d27284b73f242336c1eb91a373356.html
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2022-12-15
