【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《小型微型企业财务管理规定》，欢迎阅读！
小企业财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范公司会计行为,加强财务会计工作的管理和经济核算,根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、以及公司章程等有关法律法规的规定,并结合公司经营的特点和管理要求,制定本制度; 第二条 本制度适用于xxxxxxxxxx有限责任公司所属小企业; 第二章 会计管理体系 第三条 小企业财务负责人依照国家法律、法规和企业财务管理制度规定,在公司财务总监的直接领导下,履行公司内部财务管理职责; 第四条 小企业财务负责人工作职责 1、具体负责财务部门的财务、会计管理工作; 2、组织参与制定各项财务会计管理制度、财务成本计划、信贷计划,经公司总经理审批后,并监督贯彻执行; 3、会同有关部门组织制定各项资金的核定工作,参与生产经营管理预测、决策和业绩评价; 4、参与拟定或审核经济合同、协议及其他经济文件; 5、负责向公司财务总监及总经理报告财务状况和成果,审查对外提供的会计报告; 6、负责编制每月资金收支计划;负责各项资金的调度审核事项,并负责审核各项资金支付手续; 7、负责各项税收的申报审核; 8、组织财务会计人员的理论和业务学习,负责财务会计人员的考核; 第三章 财务岗位责任制 第五条 会计人员工作岗位职责如下 1、负责现金、银行日记账的核算; 2、负责主管业务收入、其他业务收入明细的核算; 3、负责销售业务往来结算及明细核算; 4、负责销售发票的购买、保管、发票的收、发结存的计算管理; 5、负责销售发票的审核; 6、负责销项税额和税金及附加的计算及账务处理; 7、负责销售成本的结转及财务处理; 8、负责营业费用的管理及核算; 9、负责利润的计算和结转事项; 10、负责应交税金的计算、申报、缴纳等事项; 11、负责会计报表的编制,并报财务副总审批; 12、会计档案的管理; 13、按规定编制会计报表及利润完成情况分析报告; 第六条 出纳人员工作岗位职责如下 （1）根据会计审核无误的付款凭证办理现金的支付; （2）所有支出凭证必须经经办人签字、财务经理审核、财务总监审核、总经理审批权限内、董事长审批、会计人员审核其内容与金额是否与实际相符,领款人姓名与印章是否相符;如有疑问先查询确认无误后方能支付; （3）支付款项必须由领款人在凭证上签字盖章; （4）现金出纳工作不得随意交他人代管,如确因故需要离开岗位时；须由财务部经理指派他人代管,但要办理交接手续; （5）各种专用章、有价证券、空白支票要妥善保管不得丢失、不得随意交给他人;财务专用章与法人预留签章需分开保管; （6）预付、暂付款项,要根据合同和核准文件,由经办人填审批表,注明合同文件字号,呈报核准后方可支付款项; （7）对现金及有价证券收、付、保管要尽职尽责,如因疏忽职守而使公司蒙受损失时,要负赔偿责任; 第七条 各会计工作岗位的人员和具体分工 财务部设置会计工作岗位,可按一人一岗或一人多岗进行安排工作,但出纳岗位必须是专职,不能兼任会计档案、稽核及其他会计岗位的工作; 第四章 负责 第八条 本制度由公司财务部负责起草,报经公司董事会批准后执行; 第九条 本制度自公司董事会审批之日起实行; 本文来源：https://www.dywdw.cn/710def36a717866fb84ae45c3b3567ec102ddc35.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-04-10
