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集团公司财务管理管理制度汇编 一、借款费用报销管理办法 第一章 总则 第一条 为了保证XXXX工程建设集团有限公司(以下简称公司) 借款费用的及时结算、款项及时回收以及实际发生费用开支的合理性、有效性，特制订本办法。 第二条 本办法适用于公司所有部门对借款费用报销管理。 第三条 所有借款费用必须合理、合法，在预算范围内；费用开支符合成本效益原则；借款费用应及时结算、款项应及时回收。 第二章 业务流程 第四条 借款费用报销申请 1、员工在完成工作、取得正式发票后5个工作日内应及时填写费用报销单，办理报销手续。 2、员工应当按照原始单据的大小顺序粘贴在报销单背面，并将单据左上角的空白处粘贴起来，严禁将有文字、数字、签章的部分粘贴在一起。 3、一般情况下，应当由本人亲自报销，不允许代替本公司其他员工报销。代替他人报销时，报销人应当正确填写原报销人姓名。严禁代外单位人员报销费用。 4、员工应当在每月的29日前报销当月的市内交通费。当月的费用不能拖延到下月报销。 5、报销差旅费时，应当填写差旅费报销单；报销市内交通费时，应当填写市内交通费报销单。 第五条 借款费用报销审核 1、部门负责人应当对照本部门的预算，对费用报销单进行以下业务审核： - 费用报销的摘要内容是否属实，费用是否超出标准或预算，超出标准或预算的原因是否合理，之后签署审核意见。 - 出差的时间、地点、人数是否属实，超出标准或预算是否有合理的原因，一般情况下，不允许出差途中回家探亲访友；如探亲访友，只能报销往返路费的一半，相关费用自理，且不能视同出差； - 业务招待的时间、地点、人数是否属实，超出标准或预算是否有合理的原因。 2、进行预算对比，将费用支出分为预算内、外，报销人按照不同的审批权限审批。并且复核报销金额计算、加总是否正确，原始票据是否真实、齐全、合法，之后签署审核意见。 3、对预算内的费用支出，主管领导应当进行以下业务审批：根据部门负责人的业务审核意见，总体把握费用支出的合理性，并按照费用标准、单笔限额审批权限签署审批意见。预算内费用支出按照副总经理、总经理2种不同的单笔限额进行审批。 总经理、财务部部长共同进行费用支出的预算外审批：总体把握费用支出的合理性。可以驳回不符合工作需要的支出申请。 重大预算外事项报董事会审批。 4、会计主管进行以下财务审核：审批程序、权限是否正确，文件是否齐备、是否已经正式批准。费用支出在10000元（含）以下的，直接交给出纳办理；超出10000元的，应当由财务部部长加签。 管理会计应当将出差申请表、业务招待申请表、会议请示文件等的原件附在费用报销单后面。 财务部部长进行以下财务审核：根据会计主管的审核意见，总体把握支出的合理性，对超出10000元的费用支出签署审核意见，之后交给出纳办理报销。 第六条 借款费用报销账务处理 1、对于现金结算业务的报销，一般应当先由出纳将应付现金如数支付给员工，并在报销单上加盖“现金付讫”章，员工收到现金后在报销单右下栏签字，双方各执一词。 如报销人已向公司借款，应当将报销金额减去借款金额，多退少补给报销人。 2、对于支票结算业务的报销，出纳应当核对报销支票的号码是否与支票登记簿上的号码一致，如一致，则由员工签字注销支票登记簿上的领用记录。 第三章 附则 第七条 本办法由财务部负责解释。 第八条 财务部负责本办法的修改。 第九条 本办法总经理批准后生效，自公布之日起实施。 二、办公费用管理办法 第一条 为了加强企业内部管理，合理支出各项办公费用，办公项目开支统一由公司办公室管理。 第二条 购买零星、小型器材、复印器材、微机器材、办公桌椅、增添设备、设施、照明及日用电器维修材料等不论金额大小，必须造册申请用款，由综合管理部审核，由综合管理部或采购部购买。 第三条 购买办公用小汽车（轿车）、电脑、复印机、摄像机、照相机、高档办公桌椅、书柜、家具等商品，由各部门提出申请，经部门部长、财务部部长和分管副总审核，报总经理批准后方可购买。 第四条 董事长、总经理、副总经理、总工程师、总经理助理通讯费每人每月1000元，部长通讯费每人每月600元，主管每人每月150元；项目岗位人员上项目期间项目经理每月1000元，项目副经理、项目总工每人每月600元，负责人级每人每月200元；项目岗位人员下项目后公司不再补贴通讯费。 第五条 公司对项目经理、项目副经理、项目总工在项目期间不再配备专车，公司鼓励上述人员自己购买私人用车。若项目经理、项目副经理、项目总工有私人轿车，在项目期间，每人每月分别补贴5000元、3000元、3000元；若没有私人用车，在项目期间每人每月分别补贴4000元、2500元、2500元。 第六条 本办法由财务部负责解释。 第七条 财务部负责本办法的修改。 第八条 本办法经总经理批准后生效，自公布之日起实行。 本文来源：https://www.dywdw.cn/789fe33e5dbfc77da26925c52cc58bd63086933b.html
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2022-04-30
