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财务管理概述 一、总则 1.财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理的首要问题。 2.财务管理的三方面任务： (1)有计划、合理地支配资金，为管理公司经营管理服务。 (2)专心贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督。 (3)加强经济核算，增收节支，提高经济效益。 3.配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好管理公司的经济活动记录工作。 4.做好年度财务预算，落实各项经济指标。 5.做好会计决算和利润安排报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 6.遵守各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的监督。 7.接受“会计事务所”对企业会计账目的审查。 二、财务权限与职责 1.编制管理公司年度财务预算，制定各项经济指标，并报总物业经理审批。 2.监督管理公司的资金来源与运用状况，检查各项制度执行状况。 3.加强流淌资金的管理，制定各部门的流淌资金额，超 - 1 - 出额度的财务部有权拒付。 4.公司的一切开支应由经手人做出计划报其部门主管经理签字，且经财务部经理审核无误报总物业经理审批后方可报销。 5.有权拒付违反财经纪律和违反财务规定的开支。 6.建立完善的管理费收费系统，准时足额收取管理费及其他费用，按发展商的要求必要时协助发展商向客户收取其他费用。 7.建立固定资产登记制度，防止固定资产流失。 8.建立完善的会计资料档案管理系统，保证会计资料的完整。 9.按上级规定，编制好各种财务报表，做好财务工作。 10.对超载财务权限，强行核销不合理开支，打击报复财务人员的行为，财务部经理有权向总物业经理及上级部门报告申述。 三、财务管理 1.财务部应依据国家要求，结合有关规定，专心进行财务处理与会计核算，准时编报各类财务报表，做到专心、准时、精确、完整地反映管理公司的财务状况和经营成果。 2.财务部应严格掌握各类费用开支，业务款待费的提取按国家规定，可以在业务收入限额内据实列入管理费用，并按如下标准提取：全年业务收入额在人民币1500万元以下的，不超过年业务收入额的千分之五；全年业务收入在人民币1500～5000万元的部分，不得超过业务收入的千分之三。 - 2 - 3.财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到日清月结，账账相符，准时清理未达账项，每周编报一次资金日报表，以便管理公司准时把握资金使用状况，合理使用资金。 4.严格各种费用管理，杜绝假发票，空白条，杜绝不合理、不合法的费用支出。 5.公司发生的修理费，数额在一万元以下的，可一次进入当期费用，超过一万元的可采用分期摊销的方法，分期进入费用。低值易耗品的摊销方法采用“五五摊销法”。 - 3 - 本文来源：https://www.dywdw.cn/7b95b0c3a900b52acfc789eb172ded630b1c980f.html
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2022-04-08
