【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《重大财务事项报告制度》，欢迎阅读！
重大财务事项报告制度（试行） 为进一步加强财务管理，提高应对重大财务事项发生的处理能力及效率，降低财务风险，制定本制度。 一、 重大财务事项的含义 重大财务事项是指金额较大的预算内生产经营事项、金额虽小但性质特殊的事项或其他非正常发生的事项，这些事项的发生或即将发生将给公司带来重大的财务影响。 二、 重大财务事项范围 1、 月度预算内 2、 单项成本费用超过150万元的付现支出；上月预算中实际支出超过20%的单项成本费用。 3、 发生的自然灾害、意外事故、质量事故、责任事故等天然或人为事故。 4、 因经济纠纷涉及仲裁或诉讼的。 5、 涉及财产的租赁、担保和出售。 6、 正常建设和经营程序外的借用设备、借用资产。 7、 资金被挪用、截留的。 8、 接受当地税务、财政部门检查；接受当地其他政府职能部门检查，检查结果或检查事项可能影响公司经济利益的。 9、 上述列举事项以外的其他重大财务事项。 三、 重大财务事项报告的内容 1、 属于重大事项第1条内容的，应在每月上报的预算中对符合报告要求的内容做出解释、说明。 2、 除上述重大事项第1条外，均应将重大事项发生的时间、原因、临时处理办法、可能或已经产生的财务影响、初步进展、最终处理结果等在“江苏顺源重大财务事项报告表”中详述（具体格式见附表）。 四、 重大财务事项报告程序 1、 符合报告的重大财务事项除第1条外，均采取一事一报的方式：在获知该事项之日后的2个工作日内以“江苏顺源重大财务事项报告表”的形式书面报告省分，财务部将视事项的紧急和重要程度，最迟在收到“江苏顺源重大财务事项报告表”之日起3个工作日提出财务处理意见。 2、 对个别处理周期较长的事项，各部门应根据重大财务事项的处理进程分阶段持续上报，直至该事项全部处理完毕止。 3、 事项特别紧急或重要的，各中心总监应在第一时间先行向集团领导口头报告。已口头报告的事项仍应按程序书面上报。 五、 其他 1、 集团总部将视重大财务事项的影响程度、范围的不同，实行不定期通报，以戒免所有分公司、子公司。 2、 重大财务事项报告的第一责任人为财务负责人。 六、本制度从下发之日起试行。 本文来源：https://www.dywdw.cn/83e9db3b856fb84ae45c3b3567ec102de2bddf98.html
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2022-04-29
