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公司内部审计报告 (20xx年度) 公司领导： 根据公司《内部审计管理制度》，经研究决定成立审计组并于201x年x月xx日至x月xx日对公司2014年度的经营、管理情况进行了内部审计，现汇报如下： 一、基本情况 1、公司资产负债及权益情况： 截止201x年xx月xx日，公司资产总额1820万元，其中：流动资产1587万元，固定资产原值248万元。公司负债总额1682万元，其中：应付、预收款135元，其他应付款项1634元。股东权益总额139万元，其中：股本300万元，未分配利润-161万元。 2、主要经济指标完成情况： 201 年 项目 产量 营业收入 利润总额 资产负债率 职工工资总万元 额 财务费用 管理费用 销售费用 万元 万元 万元 3 35 30 3 33 31 100% 94% 103% 40 42 105% 单位 计划 吨 万元 万元 % 800 800 -150 93% 实际 851 815 -161 92% 完成率 106% 102% 107% 99% 说明：公司产量及销售收入各项指标全部完成年度目标任务，其中销售 费用、财务费用、管理费用虽然未超出预定目标上限，但绝对值较大，还需进一步控制，节约支出。 二、资产盘点情况： 1、原材料：审计组对公司所需主要原材料聚乙烯、填充母料、色母等进行了现场盘点，未发现明显盈亏问题。 2、产成品： 对公司主要产品塑料篷布库存进行现场盘点，未发现明显盈亏问题。 三、管理现状及存在其他管理问题： 1、进出口管理：公司目前进出口产品比例逐渐提高，为有效管理提高效率、避免风险，主要采用以下措施进行规范： （1）对出口产品采用严格以销定产模式，即全部出口产量根据订单生产，从根本上避免与国内产品出现混放问题。 （2）对进口原材料实现单独定置存放，避免错误领用。 （3）从财务入账、复核严格把关，确保单证齐全，真实、透明反映公司进出口业务。 （4）对进出口业务及时向国税等部门进行申报，主动接受监督，2014年实现出口退税11万元。 （5）加强后续自查工作，由财务部牵头对执行的手册进行监督检查，发现问题及时整改。 2、6S现场管理检查： 公司组织管理部门与生产各车间每周相互检查打分，对6S执行情况进行排名，纳入考核。 3、考勤管理： 公司对主要领导以外人员进行电子考勤，提高工作效率，有效堵塞管理漏洞。 4、财务管理： （1）通过下发《财务部基础管理规范》、《费用报销管理制度》、《财1 务部岗位职责分工》、《售后退货管理制度》等制度规范，进一步制定和明确了工作方法和方向，为规范管理打好基础。 （2）付款采用先审核后审批的方法，有效杜绝漏洞，避免公司损失。 （3）为有效控制核算成本，从有关人员培训做起，逐项对材料记录、分配等进行完善，对成本核算的流程进行梳理，确保能够对所生产的产品进行准确成本计算。 5、销售管理： 提高销售人员素质和能力，拓展销售渠道。 四、审计建议 1、加强制度建设，完善岗位职责及部门管理制度，有效提高执行力和执行标准。 2、对工资收入推行绩效考核管理办法，实现多劳多得，提高员工积极性。 审计人员： XXX 二○一 年 月 日 2 本文来源：https://www.dywdw.cn/929bcf9d0622192e453610661ed9ad51f11d5417.html
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2022-05-25
