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龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 旅游企业资金管理与风险管控探析 作者：李淑艳 来源：《财讯》2019年第26期 摘 ;要：本文首先提出了旅游企业资金管理中存在的问题，其次提出了旅游企业资金管理的风险防控。旨在通过分析资金管理风险管控的对策措施，有效提高旅游企业资金管理水平，进而推动旅游企业更加稳定持续的发展。 关键词：旅游企业;资金管理;风险管控;预算管理 一、引言 国民经济的快速发展，一定程度上带动了旅游行业的快速发展，而随着社会经济市场环境的不断变化，旅游行业的竞争也愈加激烈。而企业为了能够在激励的市场竞争中占据有利地位，稳定扩大企业规模，更好的抢占市场，就需要不断的完善企业自身的管理体系。针对财务管理而言，需要注重加强企业资金管理力度，有效规避资金风险的发生。与此同时，资金管理也是企业内部管理中的关键，企业在运营发展的过程中，建立系统完善的资金管理制度，一定程度上能够有效提高企业资金管理水平，进而推动旅游企业更加稳定持续的发展。 二、旅游企业资金管理中存在的问题 （1）企业预算管理力度较弱 企业资金管理主要指对资本的筹集、结算、运作等环节进行规范化以及专业化的管理体系。从旅游企业具体生产经营情况来看，为了能够保障旅游企业在投资、融资、建设、运营等环节更好的运转，企业资金实施预算管理占据十分重要的地位，且需要企业付出较大的管理成本。但在企业在进行资金筹集分配全面规划的过程中，如果出现资金运转紧张的情况，就会对管理成本进行一定的精简，从而导致预算管理环节被取消。 （2）资金管理以及管控力度有待提升 旅游企业在生产经营的过程中，如果缺乏对资本运转的重视，没有对其实施有效监控，就会导致旅游企业资金管理出现问题。首先，旅游企业没有对资金实时严格监管，企业内部资金就会出现调控失调的问题，甚至会被分散占用。现阶段，旅游行业的快速发展，大部分的集团公司均纷纷加入到其中。例如：规模相对较大的企业，总公司同下属公司之间的业务运营，通常会出现总公司对子公司缺乏直接资金管控，一定程度上阻碍总公司与子公司在资本运营协同配合积极作用的发挥。同时，对于资本缺乏全面有效监管，较容易出现员工乱用职权窃取企业资产，或者利用财务漏洞，影响旅游企业的资金安全。 龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn （3）缺乏健全的资金管理制度 一是，旅游企业同其他行业对比，资本利用率相对较低。由于企业内部组织机构分散，但资金集中管理的需求同其具有一定的矛盾，从而导致资金预算很难得到良好实施，进而资金运转效率相对较低，且具有大量闲置资金，远远高于预算量。二是，从现阶段旅游企业资金管理体系结构看，相对较落后，并不能充分适应企业发展需求，同时部分管理人员缺乏高素质业务能力，进而一定程度上阻碍了资金管理工作的顺利开展。另外，旅游企业在筹资的过程中，还具有一定的盲目性，直观的将资本管理落后的现象反映出来，对于企业资本操作而言，并不能起到良好的监督以及风险防控作用。 三、旅游企业资金管理的风险防控 （1）建立健全完善的资金管理制度 第一，旅游企业需要注重强化自身管理意识，结合市场环境、特点，以及企业内部管理現状，对各个部门在业务中存在的资金流动环节进行严格规划，结合实际情况建立完善的管理制度。同时，资金经办员的相关财务操作，还需要规避专权以及多权现象，从而使得资金管理责任机制得到有效完善，且严格落实。另外，还需要对资金前后期的交易操作，进行严格规范，从而使得交易行为更加正式，从而利于相关风险防控机制的完善。其次，站在财务人才储备的角度来看，为了更好的完善资金管理制度，就需要企业加强专业财务管理人才的储备，定期组织相关工作人员进行专业技能培训，一定程度上促进财务人员职业素质的合理提升，从而使得资金管理制度能够得到更好的优化。另外，旅游企业在改善人才素质的过程中，为需要企业注重对员工尤其是财务人员招聘要求的提高，并且对招聘制度进行有效的规范，对于应聘重要财务岗位的应聘者，需要对其专业的背景进行全面的审核排查。当员工入职之后，还需要组织员工定期参加业务培训，从而使得员工个人能力能够得到有效成长，进而推动旅游企业更加稳定快速的发展。 （2）建立健全完善的预警监测机制 旅游企业在日常的经营活动中，需要注重加大资金管理与风险防控知识的宣传，定期组织全体员工学习资金管理与风险防控的相关知识，使得企业管理层人员以及基层员工更好的走出资金管理的错误认知，帮助其树立正确的资金监管意识，从而便于企业更好的从根本上加大资金监管，为企业开展资金风险控制奠定良好基础。基于此，还应该树立良好的资金时间价值观念，从而使得现金流量意识得到合理增强，促使企业资金运动方向能够更好的适应市场的不断变化，便于企业抓住机遇，在一定程度上降低风险发生的几率，进而让企业能够充分了解现金流动效益的积极作用，提高资金使用效果和流动性的重视程度，有效防止流动资金出现大量沉淀的情况，合理改善企业的流动资金结构。与此同时，旅游企业还需要建立完善的资金风险预警监测机制，从多个方面建立预警监测指标，明确需要重点监测的对象及指标，对其进行重点龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 的分析，对于可能存在的资金风险，提前制定解决措施，有效促进旅游企业风险应对能力的合理提升。 （3）提高旅游企业预算管理力度 旅游企业在建立完善预算机制的过程中，需要从企业的实际经营现状情况为基础，结合旅游企业制定的长期发展战略，根据旅游行业的风险防控，对旅游企业现有的资本进行合理的分配。旅游企业完善预算机制，对于企业开展的业务活动而言，能够促使其具有计划性以及合理性的特点。在此基础上，还需要注重加强预算管理力度，结合企业的日常收支情况，根据企业资金成本现状，对旅游企业的预算机制进行合理的设计以及完善。与此同时，旅游企业在完善预算管理机制的过程中，还需要对旅游行业的特性进行充分的考虑，分析现代化企业运营的考核机制，将成本投入以及经营收入都全面的包含进旅游企业运营中的资金预算管理体系，制定专业科学的预算计划，为旅游企业运转过程中的资本调配提供更加准确科学的指导。站在预算编制、预算审批、预算监督三个方面，建立旅游企业的预算管理体系。 四、结束语 旅游企业在正常的运营发展过程中，资金管理在其中占据十分关键的地位。而旅游企业要想在激烈的竞争中占据不败之地，就需要不断的提升自身竞争优势，注重扩大企业的发展规模，同时提高对资金管理以及风险控制的关注力度。 而对于资金管理中普遍存在的问题，旅游企业也需要结合自身的发展情况，根据市场行业现象，制定有效的解决措施，加强预算管理力度，对于资金管理体制进行科学的完善及优化，从而为促进旅游企业更加稳定的发展奠定良好基础。 参考文献 [1]荆宝洁.信贷寻路：文化、旅游项目受青睐[N].21世纪经济报道，2012-08-16（023） [2]王仂.试论旅游项目资产证券化产品发展方式[N].中国旅游报，2015-04-20（006） [3]孔令学.民间借贷如何对接京郊小微旅游项目[N].中国旅游报，2013-06-26（011） 作者简介：李淑艳（1980.11-），女，汉族，四川雅安人。会计师。四川省名山蒙顶山旅游开发有限责任公司 ; 财务部长。毕业于西南财经大学会计学专业专科。研究方向为企业财务及涉税管理。 本文来源：https://www.dywdw.cn/952777af86868762caaedd3383c4bb4cf7ecb7d7.html
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2023-05-03
