【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《电气有限公司员工手册制度篇财务管理制度》，欢迎阅读！
电气有限公司员工手册制度篇财务管理制度 本手册中所包含的财务管理制度，为各部门日常工作中所需，非财务核算的内部制度。目前只包含票据报效办法，其他方面有待于今后实践当中逐步完善。票据报效办法 第一条票据的取得 凡公司员工从事有关企业的正常经营活动，发生相关成本费用项目的，必须依法取得正规发票。 对于假发票、内容不相关的发票、过期发票等不符合报销内容的，财务有权拒绝接受。 第二条正规票据的含义 1、由税务机关监制的正式发票，包括增值税发票、工业普通发票、商业普通发票等； 2、行政失业单位提供的行政事业收费手锯； 1、由财税部门监制的统一正式收据。 第三条财务审核票据的标准与依据 1、按照公司正常业务活动所取得的，发票所反映的内容必须是公司发生的正常业务； 2、发票所开据的内容必须是针对此次经营活动所发生的范畴，对于以其他发票作为本次票据报销的，原则上不予以报销； 3、发票报销部门经过公司审批程序； 4、普通收据不能作为报销的凭据； 5、报销的发票必须符合本办法第二条有关正规发票的规定。 第四条票据的整理 票据取得之后，需要填写相关的审批单据，在票据整理填写报销单据时，需要同时满足以下的整理原则： 1、票据必须用胶水粘贴到报销单据的背面（增值税发票除外）； 2、粘贴时，首先依照票据尺寸的大小进行分类，尺寸大的票据附在报销单据的最外面，其他票据以尺寸大小一次排列； 3、票据的正面朝下附在报销单据的后面，粘贴人面对票据的背面; 4、票据在报销单据的背面，以报销单据装订线为界由右向左依次排列，下部与报销单据的底部对齐； 5、票据所显示的金额必须全部在报销单据的左侧，如有不符，必须进行调整，便于装订。 第五条票据的填写 1、字迹工整，用黑色或者蓝色的钢笔或者圆珠笔填写，不允许用铅笔、红笔填写； 2、填写金额必须清晰，以人民币为核算本位币，合计金额栏必须用大写数字填写； 3、差旅费报销单中包含补助的，填写人不填写金额，由财务统一核算之后填写大写金额和合计金额； 2、票据所规定的填写项目必须完整，不能有缺漏，单位名称必须填写； 3、相关负责人签字。 第六条票据审批程序 1、由经办人按以上规定填写报销单据； 2、经理审核票据试用的范围以及金额，审核完毕确认金额然后签字；如果报销人为部门经理本人的，部门经理栏仍需要签字；为总经理报销，如为公司日常用品的，部门经理一栏由行政部经理签字，如为市场花费的，部门经理一栏由市场营销部经理或者副总经理签字； 3、总经理对票据进行复核，对部门经理审核内容进行确认； 4、财务对票据进行审核并签字； 5、出纳根据会计凭证付款； 第六条报销的时间以及资金安排： 票据报销每个工作内都可以办理； 出差报销须在三个工作日内完成； 各部门大笔资金使用（IOoO元以上者），须提前1天通知财务。 本文来源：https://www.dywdw.cn/9b34888c87254b35eefdc8d376eeaeaad1f316c9.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2023-04-09
