【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司备用金管理制度(标准版)》，欢迎阅读！
公司备用金管理制度 一、目的： 为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 二、备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 三、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。 四、备用金借款和报销手续 (1) 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式二联。借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同意。深圳区域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的申报表，附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。最后全部借款单和申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。深圳出纳审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续 (2) 专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。各分公司固定数额备用金用到三分之二时就要到财务部申报借款，比如行政和调度备用金是5元，在用完3元左右时就要报销。填写好“报销单”上各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回深圳财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。 (3) 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款 备用金的管理 (1)因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录 1 各种零星支出。 (2)财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 (3)借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 (4)跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。 (5)适用范围：集团内各分公司出纳及部门经理的备用金拨付及使用。 (6)备用金管理要求 (1) 关于司机备用金， 每位司机1元/人。只限于支付汽车过路过桥、停车费用报销。司机油费由公司财务部统一办理加油卡充值。车辆保养需提前申请（必须在4S店进行保养）。司机报销部分仍由行政部签批后，经财务经理、内部审计审核后即可以安排支付。分公司必须有分公司负责人签批后，方可进行报销并支付。 (2) 关于出纳备用金，只限于支付紧急情况下的现结费用，单笔低于500元以下的公司日常员工报销等或公司一般的零星费用支出。不包含员工的福利补助、宿舍租金、水电管理费用。如果费用金额过大，超过备用金额度的，则需要报批深圳财务部，审核后拨款支付。 (3) 关于行政备用金，只限于支付紧急单笔低于500元的行政部零星开支（不含司机及车辆开支/保姆报销），申请时部分需有对应呈批件及附件。如快递费报销要附上原件。超大金额的办公用品及耗材由采购部找供应商购买。 (4) 关于调度备用金用，只限于支付单笔低于500元零星现结成本的开支（不含固定或长期性合作的采购、运费等，且需计入成本工单），申请时需有相对应的工作附件。 (5) 关于生产备用金， 只限于支付单笔低于500元以下的生产车间用品零星购买。生产部连班和晚班的餐费由财务部审核直接支付给餐饮公司。 2 报销流程: 报销人制费用报销单部门主管/经理审批 出纳审核 财务部审计审核 内部审计审核 老板审批 出纳安排付款 3 本文来源：https://www.dywdw.cn/9f50dfa0824d2b160b4e767f5acfa1c7ab008229.html
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2022-03-20
