【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《出纳工作交接内容》，欢迎阅读！
出纳工作交接内容 1.出纳凭证：包括与现金、银行存款和其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 2.出纳账簿：包括现金账簿和存款日记账。 3.现金：包括库存人民币和外币。 4.支票：空白支票和支票收款及参考登记簿。 5.证券：包括债券和股票。来源：大考 6.各种银行汇票、本票、商业汇票等用于银行结算的票据。 7.各种收据：包括空白收据、用过或无效收据的存根联等。 8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴及“现金收款”、“现金付款”、“银行收款”、“银行付款”、“注销”等业务专用章。 9.会计凭证：如相关文件、银行对账单、合同、协议等。那应该由出纳人员保管。 10.会计用品：如报销单、借条等。考试论坛 11.办公室、办公桌和保险工具的钥匙，以及各种机密号码。 12.本部门保管的各种档案和公共会计工具及用具。 13 .各种文件和其他业务资料。 14.处理未决事项。 出纳工作交接有两点要做：一是交接人员和接收人员要办理手续；第二，在交接过程中，要有专人负责监督。移交需要清算财产和核对账目；检查账目。交接清算结束后，填写交接单，对移交的所有票、款、物做一份详细的交接清单，按册向接收人核对，然后由接收人、接收人、监管人签字盖章。交接表应保存在会计档案中。收银员交接通常分为三个阶段： 第一阶段，交接准备。准备工作包括以下几个方面：(1)登记出纳账户，最后一笔余额后盖章。(2)出纳账户与现金、银行存款总账一致，现金账面余额与实际库存现金一致，银行存款账面余额与银行对账单正确。(3)在出纳账户激活单上填写交接日期并盖章。(4)整理各种要移交的材料，未了事项写布置说明。(5)填写“转账清单”，并注明转账账簿、凭证、现金、证券、支票簿、单据、印章等项目的具体名称和数量。 第二阶段是交接阶段。出纳的辞职和交接必须在指定期限内向交接人员明确。接收人员应根据交接清单亲自仔细检查和收集。(1)现金和有价证券应根据出纳账户和参考书的余额收取。当接收方发现争议时，接收方应负责查明。(2)出纳帐及其他会计资料必须齐全、完整，不得遗漏。如有短缺，转让方应查明原因，并在转让清单中注明，转让方负责。(3)收款人应检查出纳账户与总账、出纳账户与库存现金、银行对账单的余额是否一致。如有不符，接收方应查明原因，在交接清单中注明，并负责处罚。(4)接收人根据交接清单领取公章(主要包括财务专用章、支票专用章、领导名章)等实物。(5)收款人管理好收据后，应在出纳账户启用单上填写收据，并签字盖章。 第三阶段，善后交接。交接后，交接双方和监理人应在友谊书上签字或盖章。交接清单必须包括单位名称、交接日期、交接双方和监督人的位置和姓名，以及交接清单的页数和份数以及其他必要的问题和意见。 1 / 1 本文来源：https://www.dywdw.cn/a132f39ae65c3b3567ec102de2bd960591c6d97c.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2023-05-09
