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中国石化济南分公司 ERP系统运行管理制度 FICO模块 总账 1. 目的 为进一步强化公司财务管理，规范会计核算，保证ERP系统上线后顺利运行，制定本制度。 2. 适用范围 中国石化股份有限公司济南分公司(以下简称“分公司”)。 3. 职责 3.1 财务处统一管理分公司的会计科目。 3.2 财务处统一设定会计凭证、会计账册及会计报表在SAP系统中的打印格式。 3.3 财务处管理分公司的日常财务事项，并保证其正确性和及时性。 3.4 财务处有权按照有关财务制度的规定要求有关部门对其不规范事项进行必要的调整。 4. 业务流程和要求 4.1 创建总账科目主数据流程及要求 4.1.1 财务处应由专人管理需新增总账科目向中石化股份公司报批事宜。 4.1.2 财务处需新增中石化会计科目表不存在的总账科目时，应由有关人员填写创建总账科目申请表，由相关财务领导审批后，交财务处总账科目主数据维护员报中石化股份公司审批。 4.1.3 财务处总账科目主数据维护员应随时关注中石化股份公司审批情况，将审批通过的总账科目添加到系统中，并及时通知有关人员。 4.2 总账科目主数据维护流程及要求 4.2.1 财务处应设专人管理分公司总账科目的增加、冻结和删除，并建立相应的台账。 4.2.2 有关财务人员需增加、冻结和删除中石化会计科目表已存在的总账科目时，应填写总账科目维护申请表，由相关财务领导审批后，交财务处总账科目主数据维护员进行维护。 4.3 创建银行主数据流程及要求 4.3.1 财务处必须指定专人（主数据维护员）进行银行主数据的维护。 4.3.2 需创建银行主数据的业务仅包括在银行存款科目进行核算的账户，在其他货币资金下进行核算的账户暂不创建银行主数据。 第1页 / 共3页 中国石化济南分公司 ERP系统运行管理制度 FICO模块 4.3.3 有关财务人员需增加银行主数据时，应填写银行主数据创建申请表，由相关财务领导审批后，交财务处专管人员（主数据维护员）进行创建。 4.4 税码维护流程及要求 4.4.1 财务处必须指定专人进行税码的维护。 4.4.2 有关财务人员需增加税码时，应填写税码维护申请表，由相关财务领导审批后，交财务处专管人员（主数据维护员）进行维护。 4.5 总账过账流程及要求 4.5.1 会计凭证的制证人员必须及时将有关经济业务录入SAP系统中。 4.5.2 会计人员在录入凭证时必须填写抬头文本（附件张数）。 4.5.3 会计人员在录入涉及银行业务时必须在分配字段填写相关银行票据的编码，以有利于银企对账。 4.5.4 其他必须填写分配字段的凭证，必须严格按事先约定进行填写。 4.5.5 对涉税科目(特别是增值税相关科目)必须正确选择相关税码。 4.5.6 会计人员在录入有关业务后必须进行认真细致的检查核对，以确保其正确性。 4.5.7 有关人员因业务需要须制作预制凭证的，必须在两天内将其过账，以确保经济业务的及时性。 4.5.8 任何SAP操作人员不得在系统中存放废弃的预制凭证。 4.5.9 一般情况下，所有会计人员必须在次月2日前完成当月所有业务的处理。 4.6 月末结账流程及要求 4.6.1 财务处必须指定专人（月结管理员）进行结账管理。 4.6.2 月结管理员必须在每月1日上班前打开当月账务，并在每月账务结束后关闭该月账务。 4.6.3 关账后须重新开账的，须由有关人员写出书面说明，经有关领导审批后方可。 4.7 会计凭证审核流程及要求 4.7.1 会计凭证审核的原则：财务部门必须按照国家有关财政法规和中石化股份公司内部会计制度的要求，进行会计凭证审核。 4.7.2 财务部门必须按不同业务凭证设专人进行检查，以确保各项经济业务及时、准确地在财务上进行反映。 4.7.3 会计凭证的审核的主要内容包括： 相关经济业务的性质是否与会计凭证反映的内容相一致； “短文本”：填写附件张数； “长文本”：填写凭证摘要或选择相关选项； 凭证日期、记账日期、货币、业务范围、原因代码、业务金额等填写是否正确； 第2页 / 共3页 本文来源：https://www.dywdw.cn/b60c151aa8114431b90dd804.html
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2023-04-09
