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建筑工程公司材料的财务管理制度 材料费用是施工成本的重要组成部分，加强对材料的核算管理，有利于反映和监督材料采购资金的支出、材料的收发、材料的领退和保管、资金的占用、材料的消耗等情况，使企业合理节约采购资金，节约使用材料，降低工程成本。因此，必须建立材料采购收发、储存和使用的核算制度。 一、每月财务部门按照公司的材料采购计划来筹备资金。计划外用料和生产急需用料，要按照购置计划及其审批程序，必须经领导批准后，在资金许可的情况下方可外购。 二、材料员采购或领回的材料，要及时办理入库手续。由材料员填制入库单，保管员根据所列的材料品种、规格和数量等项目，认真办理验收手续。根据材料的不同，分别采取点数、过磅、量尺、折算等方法，正确计算数量，然后验收入库，入库单必须有经办人签字或盖章。手续齐全后，方可到财务部门报销。 三、发料时，应依据工程予算料表、计划料表等，由材料员开列出库单，保管员发料。在发料时，要认真查物点数，检查质量后填制发料单，收、发材料双方签字或盖章。 四、会计人员要定期对仓库材料进行稽核。稽核材料的收发、保管执行情况，稽核后要保证材料帐帐、帐证、帐实、帐表相符,如有不符情况，材料管理人员应协助会计人员查明原因。 五、保管员要按材料的不同品种分类，开设明细分类帐，日常收发要日清月结。除合理损耗外，如有缺少、丢失、损坏应追究当事人的责任。 六、财务部门每月根据稽核过的材料办理出入库汇总表，处理本月的材料帐务和报表工作，及时掌握储备情况。 七、一万元以上的大宗采购要签订采购合同及廉政合同，并按照计划和合同采购材料。 八、完工后剩余的材料，应及时办理退库手续，退回材料交库时，应填写退料凭证，保管员验收材料后，在交库凭证上填明实收数量，并由交、收双方在凭证上签章。 九、各现场施工员要做到对施工项目有详细的用料记载，以利于工程项目成本的分析，降低施工成本，提高经济效益。 本文来源：https://www.dywdw.cn/b6b13baf2b4ac850ad02de80d4d8d15abe2300d5.html
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2022-04-08
