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中注协审计报告模板 （单位名称） （注册地址） （联系电话） 股票代码：（代码） 证券简称：（简称） 证券交易所公告编号：（编号） 经过审计，本人担任（单位名称）于（审计期间）的独立审计师进行了审计，本报告代表本人对（单位名称）以及其附属机构（“公司”）的审计意见。本次审计的目的是评估和表达对公司财务报表的统计表述是否真实、准确和完整。 一、审计的责任 公司董事会是管理公司的唯一机构。公司的财务报表包括资产负债表、经营利润表、现金流量表和所有附注，由公司管理层编制。本人的责任是根据中国注会质量控制标准确定的与审计有关的道德要求和职业准则，独立地对公司财务报表进行审计，以保证该报表的统计表述真实、准确和完整。同时，本人需要根据应用的审计准则对公司审计所需证据的获取程度进行有限的风险评估，并根据该评估设定审计所需程序。 二、审计程序的执行 本次审计根据应用的审计准则，对财务报表中重要账目和风险区域进行了审计，并获得了必要的审计证据，以证明公司财务报表的统计表述是否真实、准确和完整。本次审计所获证据的详细说明列在本报告中，包括但不限于以下方面： 1.公司内部控制的认证、评估和建议； 2.检查和核实资产、负债和权益的存在、价值、所有权和操作； 3.评估且按比例取样的公司内部的相关记录、凭证和其他相关文件； 4.检查财务资料的分析和相关报表的制作； 5.与公司的管理层和董事会、内部审计人员的沟通； 6.对符合所应用的审计准则的其他审计程序的执行。 三、审计发现和意见 经过审计，本人对公司的财务报表发现了以下问题和风险： （一）确信性问题。 1.针对公司2019年年度财务报告，分析得出发现在公司年报的财务报表中，xxx账目的准确性存在问题，准确性的问题来自于xxx，这会影响到公司的负责报表。 2.在该阶段的本审计中我们的检查工作未发现一个普遍的负责问题，不过，如果将来那潜在的问题成为显著性的错误或欺诈性骗局，那么我们的意见将会改变。 （二）财务报表问题。我们认为公司的2019年财务报表是以受到质疑的会计数据为基础编制的，因此在可前瞻的期间，财务报表可能会出现二级市场下跌和降低还款能力的情况。 以上发现没有引起我们对公司财务报表统计的表述作出否定性意见。在我们的审计所获得的证据的基础上，我们认为该报表各方面的信息已被充分地披露，确实的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等核心内容。 四、结论 基于我们的审计程序和所获取的证据，我们认为财务报表用于评价公司财务状况、经营成果和现金流量的统计表述是准确、完整和合理的。此外，我们认为公司已按照注会质量控制标准要求制定了内部控制，且公司内部控制设计合理、实施有效。同时，我们也相信公司管理层已充分履行其职责，使财务报表真实反映实际情况。 五、建议 基于上述的审计发现和意见，我们向公司管理层提出以下建议： （一）针对明确性问题，务必加强对资本支出和操作流程的核实程序。 （二）保障任何需求中心的相关财务数据披露（附：资料来源）。 （三）建议管理层继续完善公司内部财务管理制度以及全面的内部控制系统。 （四）对于将来可能出现的财务报表问题，需及时处理。 以上建议不会对公司财务报表的可信度产生重大影响，仅为公司持续改进财务管理和内部控制系统提供建议。 六、注这里我们的审计是基于目前所收到审计的数据进行的，如果有任何新的数据或更改数据，我们需要重新进行审计。 （审计师名字） （注册会计师编号） 本文来源：https://www.dywdw.cn/b73c873c383567ec102de2bd960590c69ec3d887.html
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2023-08-12
