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公司审计管理制度 第一条审计每季（或半年）审计公司财务状况 1次。主要审计专项基金和重大资金使用、成 本费用、经济效益以及财务规章制度和财经纪律的执行情况。 第二条审计师负责配合注册会计师进行年度决算审核。 第三条经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。 第四条审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章制度、 为他人代转、代汇的现象。 第五条审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务 1•审核固定资产实有数的所有权； 2•审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益； 3•审核生产企业的产品库存和生产经营效益； 4•审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼； 5•检查专项基金和流动资金使用情况 ，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。 审计对象应如实向审计人员提供其经营管理计划、合同、会计统计报表、帐簿、凭证、业务 记录等有关资料。 第六条审计员根据《承包合同书》的要求 责、利。 内容包括： 1•审计任期目标责任指标，承包方的资格、承包合同； 2•审计承包方的财务帐目、年度决算； 3•承包方任期或承包期满后，进行终结审计或离任审计。 第七条未经审计不准进行承包，终结审计或任审计期间，承包经营者不得调离其所在企业。 第八条每一次定期或重点审计完成后 ，审计人员应及时制定审计报告。审计人员有权提出整 改措施或处理意见，经总经理批准后，责成有关单位实施。 ，对承包进行事前和事后审计 ，落实承包合同的权、 1次,内容包括： 财经纪委和承包合同的执行情况 ，杜绝 监督业务部门在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银行帐户的使用情况 本文来源：https://www.dywdw.cn/b9c85a1ac8aedd3383c4bb4cf7ec4afe04a1b196.html
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2022-04-19
![[公司管理制度(全套共18个制度)]公司制度管理制度](/static/wddqxz/img/rand/37.jpg)
