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财务管理制度 1、会计管帐不管前，出纳管钱不管帐。 2、不搞“小金库”。 3、严格遵守财经纪律、有计划地使用经费。即学期初各部门编制学期经费使用计划及物品采购计划，交校长室由校长办公会议对计划审批。经费应重点投入教学，其他从严掌握开支，各种经费由校长批准后使用。 4、校长根据计划，责成有关部门按所批准要求购买，所购物品一律交总务部门进行验收，并在学校校产登记帐册上登记，最后按规定分交有关部门或室使用，严禁先用后批。 5、购买之物品的发票和经费支付：在单据后面写上用途，经手人验收人签名后交校长审批，方能报销。手续不全，会计一律拒报，并严禁用白条报销。 6、物品使用要发扬“双节”精神，坚持勤俭节约的原则，办公用品根据需要发放各部门或室要作好分册登记手续。 7、建立财务经审小组，定期对学校经费使用进行审核，并向老师公布。 8、外单位赞助给学校的钱物均属学校所有，应按上级规定入帐入库，其使用与国家下拨的财物一样办理手续。 收费管理制度 1、进一步贯彻治理整顿、深化改革的方针，坚决执行上级有关收费规定，严禁乱收费。 2、收费项目和标准：均按“xx省收费许可证”规定的范围执行。 3、严格执行收费手续，学期初张榜公布收费项目和标准，收费时使用上级规定的统一票据，全额入帐，统一管理。 4、学生代办费，以专门帐户进行核算、管理，专款专用，多退少补，坚决杜绝移作他用。 5、学杂费、管保费收入应编造清册，整理、归档。 6、不搞乱收费、乱摊派。筹集办学资金，需有政府部门文件。 支票管理制度 1、本校所用的现金支票、转帐支票等均由出纳会计负责保管及签发。 2、熟悉支票的结算特点和适用范围。 3、签发支票一律采用记名式。 4、在本校存款户余额内签发支票，不准签发空头支票。 5、严格执行支票起点金额及支票有效期。 6、一般不准随带盖好印鉴的空白支票外出采购，不得将支票交给销货单位代为签发。 7、不准签发远期支票。 8、作废支票不得撕毁，要妥善保存。 9、建立学校财务经审小组，每学年对学校财务情况进行内部稽核。 内部稽核制度 1、年初预算是否正确，有无少算漏算、虚报冒领。 2、各项收入是否按规定范围标准收费，有无擅自扩大或缩小收费范围，提高或降低收费标准。 3、各项支出是否按预算执行，是否专款专用。 4、各项费用开支是否精打细算，讲究经济效果，有无擅自扩大范围，提高标准的情况。 5、各种收支单据内容手续是否齐全。 6、购置产物是否按控制社会集团购买力的规定执行。 7、库存现金有无随意借支、非法挪用、白条抵库及搞小金库等情况。 8、有无违反国家财经纪律和财务制度，以及贪污、挪用等行为。 本文来源：https://www.dywdw.cn/c4daf3ada4e9856a561252d380eb6294dc882221.html
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2023-01-03
