【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《货币资金收支办理流程》，欢迎阅读！
货币资金收支办理流程 一、货币资金收入流程 1、严格控制收款日期和收款金额，保证应得的收入及时收取，完整及时送存银行。 2、收款单据和发票等收款凭证必须连续编号，并建立一套严格详细的领用和回收制度。 3、建立现金、支票、汇票等货币资金收入凭证的防伪检验制度。 二、货币资金支出流程 1、严格按《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，尽可能多地使用银行转账方式支付款项。 2、落实库存现金的限额管理制度，根据企业的实际需要和取款的方便程度与开户银行商定库存现金限额，一经确定，必须严格执行。 3、建立收支两条线制度，将货币资金的收入与支出分别运行和管理，防止由于收支不清可能造成的经办人员舞弊。 4、对现金支付量较多的部门建立备用金制度，实行备用金管理。 5、企业所有的付款业务都要有合格的原始凭证，并经业务人员签字证明、主管领导批准，经会计部门审核后出纳部门才能据以付款。 6、企业应指定专人签发支票等支付工具，并妥善保管，严格按票据顺序号签发。 7、严格按《银行账户管理办法)和《支付结算办法)等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理款项存、取和结算。同时，还应定期检查、清理银行账户的开立和使用情况．及时发现问题并处理。 8、遵守银行的结算纪律，不得签发空头支票、空白支票，远期支票，不得出借支票r 也不得将支票交收款人代签。 9、款项付讫后，出纳必须及时在付款凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，以防止重付或漏付。 10、建立外埠存款、银行汇票、银行本票、信用卡、信用证和存出投资款等其他货币资金的收支管理制度。 本文来源：https://www.dywdw.cn/d1ac8f5916fc700abb68fcf7.html
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2022-04-19
