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货币资金内控案例 案例1：完善企业货币资金内部控制的探讨——一个案例引起的思考 一、 网银支付常规应设置的流程是怎样的？ 电子银行管理流程 LHYF-P05-01-01 电子银行管理流程电子银行管理流程 相关部门财务部财务经理/财务总监输出文档付款管理流程01录入付款信息01支付信息电子版否02支付口令03审核付款是04审核支付口令并支付06结账05电子回单结束 电子银行管理流程说明 流程名称 责任部门 版本 编号 活动\ 子流程 电子银行管理流程 财务部 1.0 执行部门 岗位 流程说明 1.1 出纳认真核对付款金额、单位名称是否正确；签字是否1 出纳录入付款信息 齐全，内容是否完整；不合格财务部 出纳 的票据不予办理，转交经办人重新办理； 1.2 出纳登录网上银行，输入付款信息 2.1出纳对输入付款信息与付2 发出支付口令 财务部 出纳 款申请信息逐一核对； 2.2 核对无误后，发出付款口令 3.1审核付款申请内容是否正确、完整；不合格的票据不予办理，转交相关经办人重新办理； 3 审核付款 财务部 经理 3.2复核网上银行出纳输入信息是否与付款申请信息相符；相符的票据发出复核通过口令；不符的信息转至出纳重新办理 4.1复核网上银行出纳输入信审核支付4 口令并付款 财务部 经理 息是否与付款申请信息相符；相符的票据发出复核通过口令；不符的信息转至出纳重新办理 5.1 网上银行付款成功后打印5 打印电子回单 财务部 出纳、经理 电子回单； 5.2月末由出纳到柜台取纸质付款回单 6 会计记账 财务部 会计 6.1会计根据电子回单进行记账 电子回单 付款申请 支付信息电子表 支付信息电子表 支付信息电子表 控制证据 二、 流程 名称 网银支付内控流程中容易出现的关键缺陷有哪些？ 控控制目标 风险描述 控制活动描述 制类型 预防性控制 控制方式 人工控制 控制频率 相关部不定期 门 财务部 财务经理 支付信息电子表 责任部门 实施证据 电子银行管理流程 根据相应票据,录入正确付款信息,并得到审批 付款信息和实际情况不符,会导致公司资金流失 严格审核付款相应票据,正确录入付款相应资料,保管好电子银行口令，规范电子银行管理流程 本文来源：https://www.dywdw.cn/bf2db8f3e2bd960591c677a5.html
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2022-04-19
