【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财务管理基础笔记》，欢迎阅读！
财务管理基础笔记 财务报表分析基础性的公式，很重要 一短期偿债能力比率分母都是流动负债哦 1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 2.流动比率=流动资产/流动负债 3.速动比率=速动资产/流动负债 4.现金比率=货币资金+交易性金融资产/流动负债 5.现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 二长期偿债能力比率 1.资产负债率=负债/资产 2.产权比率=负债/股东权益 3.权益乘数=资产/股东权益 4.长期资本负债率长期资本长期负债率=长期负债/长期资本=非流动负债/非流动负债+股东权益 5.利息保障倍数=息税前利润/利息费用=净利润+利息费用+所得税费用/利息费用 6.现金流量利息保障倍数=经营现金流量/利息费用 7.现金流量债务比=经营活动现金流量净额/债务总额 三营运能力比率周转率和与收入的比 资产的周转率=销售收入/某项资产 周转次数=360/周转率 与收入的比=某项资产/销售收入 特殊情况：为了评估存货管理的业绩是，应当使用销售成本/存货 总资产的周转天数=单项资产周转天数之和 四盈利能力比率 1.销售净利率=净利润/销售收入 2.总资产净利率=净利润/总资产=销售净利率*总资产周转次数 3.权益净利率=净利润/股东权益 五市价比率 1.市盈率=每股市价/每股收益 每股收益=普通股股东净利润/流通在外普通股加权平均股数 2.市净率=每股市价/每股净资产 每股净资产=普通股股东权益/流通在外普通股股数 3.市销率=每股市价/每股销售收入 每股销售收入=销售收入/流通在外普通股加权平均股数 六杜邦分析体系 权益净利率=销售净利率*总资产周转次数*权益乘数 管理用财务报表分析 管理用财务报表分析就是编制管理用资产负债表、利润表和现金流量表的相关公式，这些公式是后面很多知识的基础，一定要记住啦。 一、管理用资产负债表相关公式 资产=经营资产+金融资产=经营性流动资产+经营性长期资产+短期金融资产+长期金融资产 负债=经营负债+金融负债=经营性流动负债+经营性长期负债+短期金融负债+长期金融负债 净经营资产=经营资产-经营负债 =经营性流动资产+经营性长期资产-经营性流动负债+经营性长期负债 =经营性流动资产-经营性流动负债+经营性长期资产-经营性长期负债 =经营营运资本+净经营性长期资产 净金融负债=金融负债-金融资产=净负债 净经营资产=净负债+股东权益=净投资资本 本文来源：https://www.dywdw.cn/d2b3d1f1e0bd960590c69ec3d5bbfd0a7856d56d.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-12-20
