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煤矿财务管理制度 为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务工作的标准化、规范化和制度化建设，全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则，结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。 第一条 厂长全面领导和负责本企业经营成果及承包经营指 目标完成工作,导致工厂生产和管理工作,支持各级金融和会计人员开展工作,督促财务融资,成本计划,经济活动分析。 第二条 厂财务科负责全厂财务管理；会计核算；综合统计管理；医疗及住房公积金管理；工资转存等管理。对厂属各班组会计及经济核算进行业务指导、监督。完成全矿经营成本、会计成果报告，正确全面的分析经营成果和财务状况，承担全矿财会人员技术培训、业务指导及进行财务科职工，岗位工种的调整。 第三条 厂属其它各部门，在厂长和分管厂长领导下，按各部门的业务性质，承担并完成厂部分解的各项经济指标，进行分工协作综合性的经济管理工作，并承担相应责任。 第四条 财务收支实行集中管理，各生产班组模似法人承包经营，宏观调控，自负盈亏的“责、权、利”相结合的市场运作方式，以制度规范全厂财务管理工作，确保财务活动有续开展，如实反映财务状况，圆满完成年度各项生产经营目标任务。 第五条 贯彻执行国家颁布实施的各项财经法规，制定本厂内部财务管理制度。严格会计核算，实行会计监督，规范会计行为，强化财务管理，科学运营资本，提供准确、完整、客观的财务会计信息，正确分析和评价本厂的经营业绩和财务状况，为本矿扩大发展规模和提高经济效益，提供可靠的依据。 1.2.2 财务管理基础工作 第五条 财产物资管理及清查盘点制度 加强对资产的管理和库存是保证资产的安全完整,国有资产的价值,有效地提高资产的利用率和降低成本的有效途径。因此,我们必须加强财产物资和常规和非常规库存的日常管理工作。 第六条 固定资产的管理 1、 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制。做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。 2、 建立固定资产卡片进行统一管理，固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转移、停用等都应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。 3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的 ，发票验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。 - 4,使用固定资产应当根据他们的表现,并安排上岗操作的熟练工人,严格执行设备操作规程,建立和完善帐户运行的设备和维护记录。 5、 财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物，达到帐、卡、物三相符。 6,组织负责部门固定资产修理,应加强规划,使固定资产修理计划和准备工作。在修复过程中应注意节省维修费用,合理地节省维修时间,提高固定资产的利用率。 第七条 材料、存货、低值易耗品的管理 1、 供应部门门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的合理库存量，认真执行材料发出限额、定额制度。 2、 所有材料存货应按实际成本价（不含税价），按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄。 3低价值商品集中构建下收件人使用会计,管理,统一由办公室店铺经营账户登记和管理,并负责库存、财务行使监督职能。 第八条 各种应收款项管理 1、 各种差旅费、工伤、其它借款实行个人申请，矿长签批制度。 2、 财务科门应按照少量多次原则，办理各种借款项目，各类借款经办人员必须于次日内办理完毕借款报销手续，个人借款原则应在当年核销。 3、 未经许可，矿属任何单位部门不得从事各类押金、费用、罚款的现金收取。 4、 调拨材料必须先由供应部门门划价，财务科收取费用后，方可办理出库手续，否则，由此造成的损失，概由材料发出人员及部门 负责人承担。 5、 未经矿方许可，任何单位、个人无权从事材料、设备的转借、租出、变卖或挪为私用等行为。 第九条的内部责任根据内部管理成本的煤炭合同的开始 进行内部责任成本核算、考评。 第十条 财务计划编制 本文来源：https://www.dywdw.cn/d576fa98d9ef5ef7ba0d4a7302768e9951e76ec1.html
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2022-12-08
