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财务预算管理流程 工作目标 知识准备 关键点控制 1．收集相关资料 财务部收集财务预算所财务预算需的相关资料,包括上一年度控制程序 预决算报表、企业战略计划、营业计划和政策等信息 2．制定预算总体目标 财务部整理、分析所收集1．熟悉财的资料,并根据以前年度预算1．规范企业财务预算工作 2．加强财务体系建设 3加强企业财务管理 务预算的执行情况结合新的预算年度程序和方的趋势进行预测,制定预算总法 体目标 2．熟悉财3．下达预算总体目标 务会计知根据企业的相关制度及识 规定,财务部在年末将相关预3．了解物算的总体指标下达至各部门 流企业财4．部门制定并上报预算目标 务预算项各部门负责人根据预算目 总体目标并结合部门实际,确控制程序 定下年度的部门预算目标,并于规定日期内上报财务部 5．审核、汇总和调整 财务部对各部门的预算目标进行审核,汇总经试算后提出调整意见 财务预算控制程序 财务预算10．预算控制和调整 9．审核批准 8．编制财务预算 7．编制、上报部门财务预算 管理制度 6．下达调整后部门目标 财务预算5．审核、汇总和调整 3．下达预算总体目标 2．制定预算总体目标 细化执行 流程图 1．收集相关资料 4．部门制定并上报预算目标 6．下达调整后部门目标 调整后的部门预算目标经总经理办公会议审议后,下达至各预算执行部门 1．财务预7．编制并上报部门财务预算 算控制程各部门根据下达的财务序 预算目标,制定本部门财务预2．各部门算方案并在规定的时间内上相关费用报至财务部 预算表单 1．财务预8．编制财务预算 财务部汇总各部门的方案,经过审核和部分调整后,编制企业总体财务预算 算控制程序 2．各部门相关费用预算表单 9．审核批准 财务预算企业总体预算方案经总管理制度 经理审批后,下发到相关部门 财务预算控制程序 10．预算控制和调整 10．1 各部门应接受财务部财务预算的监督,严格控制各项费用的管理制度 发生,预算外开支要及时申报 10．2 部门需要调整部门预算目标应向财务部提交报告,财务部审核后,报总经理审批后方可进行调整 财务预算管理制度 本文来源：https://www.dywdw.cn/e399b9940f22590102020740be1e650e52eacfa1.html
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2023-02-13
